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建筑行業(yè)外地預(yù)繳企業(yè)所得稅后怎么扣除，根據(jù)建筑企業(yè)所得稅征收管理的相關(guān)規(guī)定，建筑企業(yè)跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部,是需要繳納相應(yīng)的企業(yè)所得稅的，實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入并非所得,不扣除分包和其他對(duì)外支付的相應(yīng)款項(xiàng)。

建筑行業(yè)外地預(yù)繳企業(yè)所得稅后怎么扣除，根據(jù)建筑企業(yè)所得稅征收管理的相關(guān)規(guī)定，建筑企業(yè)跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部,是需要繳納相應(yīng)的企業(yè)所得稅的，實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入并非所得,不扣除分包和其他對(duì)外支付的相應(yīng)款項(xiàng)。

異地項(xiàng)目預(yù)繳企業(yè)所得稅

根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入的0.2%,憑完稅憑證:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅;貸:銀行存款

實(shí)施項(xiàng)目法施工的,項(xiàng)目部應(yīng)在月末,向所屬總機(jī)構(gòu)或者二級(jí)分支機(jī)構(gòu)結(jié)轉(zhuǎn):

借:內(nèi)部往來(lái);貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

建筑企業(yè)異地預(yù)交的所得稅,在季度申報(bào)時(shí)如何填報(bào)?

"實(shí)際已繳納所得稅額":填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定已在此前月(季)度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額.建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部,按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳企業(yè)所得稅的金額不填本行,而是填入季度申報(bào)表第14行.

實(shí)行總分機(jī)構(gòu)體制的跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)建筑企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)稅發(fā)[2008]28號(hào)文件規(guī)定,按照"統(tǒng)一計(jì)算,分級(jí)管理,就地預(yù)繳,匯總清算,財(cái)政調(diào)庫(kù)"的辦法計(jì)算繳納企業(yè)所得稅.

建筑企業(yè)所屬二級(jí)或二級(jí)以下分支機(jī)構(gòu)直接管理的項(xiàng)目部(包括與項(xiàng)目部性質(zhì)相同的工程指揮部、合同段等,下同)不就地預(yù)繳企業(yè)所得稅,其經(jīng)營(yíng)收入、職工工資和資產(chǎn)總額應(yīng)匯總到二級(jí)分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一核算,由二級(jí)分支機(jī)構(gòu)按照國(guó)稅發(fā)[2008]28號(hào)文件規(guī)定的辦法預(yù)繳企業(yè)所得稅.

通過(guò)以上建筑行業(yè)外地預(yù)繳企業(yè)所得稅后怎么扣除的講解，相信你已經(jīng)有了更多的認(rèn)識(shí)，如果還有其他疑問(wèn)，可以咨詢客服，我們會(huì)一一為您解答，想要了解更多增值稅的知識(shí)，也可以進(jìn)入官網(wǎng)進(jìn)行學(xué)習(xí)。