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出納職責(zé)及工作范圍具體是什么

發(fā)布時間:2021-09-26 11:26來源:會計(jì)教練

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我們在了解會計(jì)的崗位時會看到出納員這個名詞,有些疑惑出納難道和會計(jì)不是同種類,但其實(shí)他也是會計(jì)行業(yè),只是負(fù)責(zé)的內(nèi)容不太相同,出納簡單來說是管現(xiàn)金的,日結(jié)月清。會計(jì)教練的小編為大家整理了出納職責(zé)及工作范圍具體是什么,有興趣的小伙伴來看一看吧,希望對大家有幫助。

我們在了解會計(jì)的崗位時會看到出納員這個名詞,有些疑惑出納難道和會計(jì)不是同種類,但其實(shí)他也是會計(jì)行業(yè),只是負(fù)責(zé)的內(nèi)容不太相同,出納簡單來說是管現(xiàn)金的,日結(jié)月清。會計(jì)教練的小編為大家整理了出納職責(zé)及工作范圍具體是什么,有興趣的小伙伴來看一看吧,希望對大家有幫助。

一、出納

1.出納的工作。

(1)辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

(2)負(fù)責(zé)支票,匯票,發(fā)票,收據(jù)管理。

(3)做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

(4)負(fù)責(zé)報(bào)銷費(fèi)用的工作。

(5)員工工資的發(fā)放。

2.現(xiàn)金管理,現(xiàn)金庫存不超限額,不違反規(guī)定大額使用現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記賬

3.現(xiàn)金收付。

(1)現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

(2)現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

(3)把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

4.不得“坐支”。

(1)每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。

(2)員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。

二、記賬

登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳要正確登記日記帳應(yīng):根據(jù)審核無誤的有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款的收款憑證和付款憑證,或結(jié)合收、付款記帳憑證所附原始憑證,序時、逐筆地登記日記帳中各欄;要逐日結(jié)算余額,并與庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)核對;定期與銀行送來的對帳單進(jìn)行核對。在具體登記帳簿時應(yīng)做到以下幾項(xiàng)要求:

1.先將會計(jì)憑證日期、編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他有關(guān)資料逐項(xiàng)計(jì)入帳內(nèi),做到數(shù)字準(zhǔn)確,摘要清楚、登記及時、字跡工整。

2.帳簿按日期順序連續(xù)登記,不得跳行、隔頁。

3.必須每天定期結(jié)出帳戶的余額。

4.帳簿記錄錯誤的更正方法。

5.定期對帳。

6.定期結(jié)帳。

以上呢就是會計(jì)教練的小編為大家整理出納職責(zé)及工作范圍具體是什么,小伙伴們看完后對于出納還有什么不懂的或者想了解的可以點(diǎn)擊下方鏈接免費(fèi)領(lǐng)取資料包哦!可以更清楚地認(rèn)識到這個知識點(diǎn),也可以幫助大家快速了解會計(jì)這個行業(yè)哦!

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