剛剛從大學(xué)畢業(yè),一腳踏入社會,毫無實踐經(jīng)驗,卻應(yīng)聘為一家公司的出納,如何開展日常工作呢?沒有任何會計經(jīng)驗又想從事財務(wù)工作的人員,初當出納的從業(yè)人員。要接觸哪些單據(jù)、表格?小編整理以下幾點。
剛剛從大學(xué)畢業(yè),一腳踏入社會,毫無實踐經(jīng)驗,卻應(yīng)聘為一家公司的出納,如何開展日常工作呢?沒有任何會計經(jīng)驗又想從事財務(wù)工作的人員,初當出納的從業(yè)人員。要接觸哪些單據(jù)、表格?小編整理以下幾點。
1、發(fā)票:包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、專業(yè)發(fā)票3種,上面印有“稅務(wù)局監(jiān)制章”。
2、收據(jù):醫(yī)院、學(xué)校等行政事業(yè)單位開出印有“財政局監(jiān)制章”的收據(jù),沒有監(jiān)制章是不合法憑證。
3、支付證明單
(1)小額支付未能取得發(fā)票,但必須報賬,例如:搭摩托車付了10元現(xiàn)金,無發(fā)票但要入賬。
(2)匯總作用:司機報銷有很多加油票、路橋費發(fā)票,每張單都要老板簽名很麻煩,可用支付證明單或差旅報銷單進行匯總車費、餐費、住宿費各是多少,共多少張,所有人在支付證明單上簽名即可。
4、借支單:員工預(yù)借差旅費或其他臨時借款時用,例如:
(1)員工出差前填寫借支單→部門負責(zé)人核查、簽名→會計審核→總經(jīng)理(老板)審批簽名→出納員發(fā)款,用作住宿、交通等差旅費等開支。
(2)出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票→證明人簽名→會計審核→交總經(jīng)理(老板)審批簽名→出納員給予報銷。
5、收付日報表:每天上報主管和老板現(xiàn)金、銀行存款的收付金額和余額情況表。
6、出納期結(jié)表:出納記賬后把所有單據(jù)要交給會計入賬,是出納與會計的交接手續(xù)證明,一式兩份,會計、出納各一份。出納交單給會計的時間:天天交、一周、10天、15天,還是一個月才交一次,視各單位的實際情況而定。
7、銀行存款余額調(diào)節(jié)表:每月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對,余額不符時要查明原因,如果出納或銀行記錯賬,應(yīng)立即更正。如出現(xiàn)未達賬項,即出納或銀行一方已取得單據(jù)入賬,另一方未入賬時,要說明情況,一式兩份,會計、出納各一份。
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