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“作為經常和現金打交道的出納，掌管好企業(yè)的現金是我們義不容辭的責任?！边@一點作為新手出納人員的你是要知道的，那么，新手出納在銀行提取現金的時候，應該注意哪些問題呢？這項工作雖然看似簡單，在實際操作中卻有很多問題。

“作為經常和現金打交道的出納，掌管好企業(yè)的現金是我們義不容辭的責任?！边@一點作為新手出納人員的你是要知道的，那么，新手出納在銀行提取現金的時候，應該注意哪些問題呢？這項工作雖然看似簡單，在實際操作中卻有很多問題。

新手出納人員在辦理現金收入業(yè)務時，應當按照現金收入管理的原則，及時取得或填制有關原始憑證，按規(guī)定的程序收取并點清現金收入，做到完整、準確地反映本單位的現金收入情況，并對收入業(yè)務進行有效的監(jiān)督。

1、填寫現金支票。單位需要提取現金時，一般由出納人員填寫現金支票到銀行提取現金。現金支票的填寫要求很嚴格：必須使用碳素墨水或藍黑墨水用鋼筆填寫，書寫要認真，不能潦草。簽發(fā)日期應填寫實際出票日期。收款人名稱填寫應與預留印鑒名稱保持一致；金額必須按規(guī)定填寫，金額如有錯誤，不能更改，應作廢重填；用途欄要填寫真實用途，不得弄虛作假；簽章必須與銀行預留印鑒相符；支票背面要有取款單位或取款人背書。

2、向開戶銀行提交取款憑證。取款人持現金支票到開戶銀行后，向開戶銀行會計窗口交現金支票，銀行核對無誤后付現金。

3、取款人收取現金后，應根據取款數額認真清點、確認無誤后才能離開。

4、取回現金后，應及時將現金存入保險柜內。

5、登記現金日記賬，借方增加。

6、做憑證：借庫存現金，貸銀行存款。憑證后附支票票根

經常會有出納問：我是新手出納，從銀行取回現金后，把什么作為原始憑證？

1、現金支票由存根和支票兩部分組成。現金支票存根是企業(yè)從銀行支款后，作為收款憑證入賬；

2、從現金支票的內容和使用方法可以看出，從銀行提取現金應使用現金支票，而不是現金支票的存根；

3、從銀行提取現金后，憑現金支票存根做原始憑證，編制記賬憑證，登記現金日記賬的借方；發(fā)生費用支出后，憑費用報銷單做原始憑證，編制記賬憑證，登記現金日記賬的貸方，并按日結出余額，做到日清月結，賬款相符。

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