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企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中是會有增值稅的產(chǎn)生的，那么在季度報表中增值稅應(yīng)該怎樣填報呢，今天就帶大家來看一篇關(guān)于季報怎樣計提增值稅的文章，為大家講解了季報中企業(yè)的增值稅應(yīng)該怎樣填報，如果對這方面的知識有點欠缺的小伙伴可以來閱讀一下這篇文章，會對你填報增值稅有幫助的。

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季報填報增值稅

當(dāng)前針對小規(guī)模納稅人月銷售總額10萬元以下(含本數(shù))的，免交增值稅，且查賬征收的小規(guī)模納稅人按季度申報進(jìn)行納稅，季度開票不超過30萬的免交增值稅;超過30萬的全額征稅。

增值稅填報流程

表頭項目：

“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位)。

“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

各列填報

“據(jù)實預(yù)繳”的納稅人第2行-第9行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數(shù)。

“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

各行填報

第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)：實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報第11至14行;實行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第16行。

第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第18至20行;分支機(jī)構(gòu)填報第20至22行。

關(guān)于本篇季報怎樣計提增值稅的文章內(nèi)容就為大家講解完畢了，還為大家講解了季報中增值稅的填報流程，各位小伙伴可以來看一下，看是否和你平時填報時是一樣的，如果對文章內(nèi)容還有不理解的小伙伴可以來咨詢我們的在線老師哦，也可以領(lǐng)取下方專屬稅務(wù)知識資料包，趕快行動起來吧。

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