用戶注冊(cè)

出納員應(yīng)如何保管現(xiàn)金：出納員是接觸現(xiàn)金最多的，同時(shí)也是對(duì)出納員的考驗(yàn)，是否可以把錢財(cái)管理好。出納管理的錢財(cái)只是公司的一部分，以后做上會(huì)計(jì)要管理的就是整個(gè)公司的財(cái)務(wù)，如果出納都做不好，就不會(huì)讓你去做會(huì)計(jì)的。今天給大家?guī)淼木褪浅黾{員應(yīng)如何保管現(xiàn)金，一起來了解一下吧。

出納員應(yīng)如何保管現(xiàn)金：出納員是接觸現(xiàn)金最多的，同時(shí)也是對(duì)出納員的考驗(yàn)，是否可以把錢財(cái)管理好。出納管理的錢財(cái)只是公司的一部分，以后做上會(huì)計(jì)要管理的就是整個(gè)公司的財(cái)務(wù)，如果出納都做不好，就不會(huì)讓你去做會(huì)計(jì)的。今天給大家?guī)淼木褪浅黾{員應(yīng)如何保管現(xiàn)金，一起來了解一下吧。

出納員應(yīng)如何保管現(xiàn)金

現(xiàn)金管理就是對(duì)現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進(jìn)行的管理。依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理的基本原則是:

第一，開戶單位庫(kù)存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理。

第二，不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。

第三，企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲(chǔ)蓄存款存儲(chǔ)。

第四，收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開戶銀行，確有困難的，應(yīng)由開戶銀行確定送存時(shí)間。

第五，嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過起點(diǎn)的，不得使用現(xiàn)金。

第六，不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金，應(yīng)從開戶銀行提取，提取時(shí)應(yīng)寫明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。

第七，企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。

出納的工作流程如何呢?

(1)根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證;對(duì)于轉(zhuǎn)賬投資有價(jià)證券業(yè)務(wù)，還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價(jià)證券明細(xì)分類賬(債券投資明細(xì)分類賬、股票投資明細(xì)分類賬等)。

(2)根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)分類賬。

(3)現(xiàn)金日記賬的余額與庫(kù)存現(xiàn)金每天進(jìn)行核對(duì)，與現(xiàn)金總賬單逐筆核對(duì);銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)，至少每月一次，銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類賬定期進(jìn)行核對(duì);有價(jià)證券明細(xì)分類賬與庫(kù)存有價(jià)證券要定期進(jìn)行核對(duì)。

(4)根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)分類賬開戶銀行出具的銀行對(duì)賬單等，定期或不定期編制出納報(bào)告，提供出納核算信息。

以上詳細(xì)介紹了出納員應(yīng)如何保管現(xiàn)金，也簡(jiǎn)單介紹了出納員工作的流程，作為企業(yè)一名出納應(yīng)當(dāng)熟悉了解，供大家參考，還有什么不了解的，歡迎大家在線咨詢會(huì)計(jì)教練答疑老師。