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發(fā)票報銷的賬務處理怎么做：發(fā)票對于公司而言，是發(fā)生賬務的原始憑證，對于員工而言，是報銷費用的憑證。我們今天帶來的就是發(fā)票報銷的賬務處理應該怎么做，也就是關于報銷的一些賬務處理方法，只要是做了會計就會接觸這些事情，如果你想做會計，你也可以提前了解一下。

發(fā)票報銷的賬務處理怎么做：發(fā)票對于公司而言，是發(fā)生賬務的原始憑證，對于員工而言，是報銷費用的憑證。我們今天帶來的就是發(fā)票報銷的賬務處理應該怎么做，也就是關于報銷的一些賬務處理方法，只要是做了會計就會接觸這些事情，如果你想做會計，你也可以提前了解一下。

發(fā)票報銷的賬務處理怎么做

取得費用報銷單的賬務處理有：

例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關部門負責人批準簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進行入賬，會計分錄是：

借：管理費用-辦公費

應交稅費-應交增值稅(進項稅)--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進行進項稅抵扣。

貸：銀行存款等

費用報銷單填寫要求

1、填寫報銷憑證要求字跡工整、金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，相關內(nèi)容填寫完整。

2、費用報銷單必須用藍、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。 報銷的時候發(fā)票金額大于實際報銷的金額要怎么做賬務處理

在財務工作實踐中，有時的確會出現(xiàn)實報金額小于發(fā)票金額的情況?？煞謨煞N情況處理：

實際報銷金額比發(fā)票金額小的不多，或者是實報時抹零了。這種情況可依據(jù)實報金額直接入賬處理，不用再加什么說明，反而畫蛇添足。

實報金額比發(fā)票金額小很多，這種情就應有合理的解釋，可讓報銷經(jīng)辦人據(jù)實做出書面說明，并履行報銷簽批程序，作為報銷發(fā)票的附件，后按說明中的金額實際報銷，票據(jù)入賬即可。

發(fā)票報銷的賬務處理怎么做?會計在收到了員工報銷的發(fā)票之后，也需要仔細的核對，看是否符合報銷的標準，一旦發(fā)票上的金額或公司名稱不對的話，就不能給予報銷。更多發(fā)票報銷內(nèi)容，可以通過會計教練進一步了解。