前幾天有個小伙伴向我咨詢,說自己做了三年的出納了,最近升職了,去做內(nèi)賬了,但是之前學(xué)習(xí)的知識都忘了,現(xiàn)在也不知道怎么做賬,特別是發(fā)票這一塊,實在讓人頭疼。今天就給大家梳理一下發(fā)票本月抵扣下個月做賬怎么做分錄,和不抵扣的進項發(fā)票要如何做賬,一起來了解一下吧。
前幾天有個小伙伴向我咨詢,說自己做了三年的出納了,最近升職了,去做內(nèi)賬了,但是之前學(xué)習(xí)的知識都忘了,現(xiàn)在也不知道怎么做賬,特別是發(fā)票這一塊,實在讓人頭疼。今天就給大家梳理一下發(fā)票本月抵扣下個月做賬怎么做分錄,和不抵扣的進項發(fā)票要如何做賬,一起來了解一下吧。
(1)本月發(fā)票認證時:
借:庫存商品(或固定資產(chǎn)等科目)
應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅
貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款等科目)
(2)下月可以抵扣時:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅
如果增值稅專用當期沒有認證的話是沒有什么關(guān)系的,該專用可以有效期內(nèi)認證的。
當月未認證的的會計分錄:
借:原材料/庫存商品
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅---待抵扣進項稅額 貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款
在下個月認證了的會計分錄:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額
貸:應(yīng)交稅費--待抵扣進項稅額
總的來說,發(fā)票本月抵扣下個月做賬怎么做分錄?我們可以記入“應(yīng)交稅費”當中,如果你們還有其他的會計疑問,歡迎來向我們的答疑老師來咨詢,我們將盡力為你們解答!
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