發(fā)布時(shí)間:2021-10-18 11:51來源:會(huì)計(jì)教練
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規(guī)模納稅人所得稅申報(bào)一般是季報(bào),報(bào)表是季報(bào)A表,如果所得稅是定額的話,就要報(bào)季報(bào)B表。不需要報(bào)《現(xiàn)金流量表》等。
小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅A類報(bào),每行具體填寫如下:
首先填寫"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。
收入和成本都是按實(shí)填寫,利潤(rùn)是根據(jù)實(shí)際利潤(rùn)減去彌補(bǔ)以前年度虧損后填寫,所以利潤(rùn)不等于收入減去成本。
企業(yè)所得稅一般按照按月(季)預(yù)繳,年終匯算清繳。
企業(yè)所得稅適用稅率25%,符合條件的小型微利企業(yè),經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批,可減按20%稅率計(jì)算繳納。
網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中的零申報(bào)表用于企業(yè)對(duì)營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得稅、城市建設(shè)維護(hù) 稅以及企業(yè)所得稅(帶征)進(jìn)行零申報(bào)。
若企業(yè)是查帳征收企業(yè)所得稅,應(yīng)按季度申報(bào)企業(yè)所得稅。
若一直未申報(bào),請(qǐng)盡快補(bǔ)申報(bào)。
看完以上講述,大家應(yīng)該都知道小規(guī)模所得稅季報(bào)申報(bào)表如何填寫了吧,還有什么不理解的地方可以咨詢?cè)诰€客服進(jìn)行免費(fèi)答疑,另外,小編還在下方放了一份會(huì)計(jì)資料包,需要的趕緊來領(lǐng)取!
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