發(fā)布時(shí)間:2021-10-18 12:16來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)企業(yè)的會(huì)計(jì)人員通過(guò)網(wǎng)上稅務(wù)系統(tǒng)來(lái)進(jìn)行處理相關(guān)納稅申報(bào)工作,報(bào)稅、清盤都是工作中常見的實(shí)務(wù)。但是不少會(huì)計(jì)小伙伴進(jìn)行實(shí)踐的時(shí)候還是有些不太清楚。下面的文章就具體講解了如何報(bào)稅和清盤的內(nèi)容,有不會(huì)處理的小伙伴就著看小規(guī)模納稅人季度怎么進(jìn)行報(bào)稅清盤。
企業(yè)的會(huì)計(jì)人員通過(guò)網(wǎng)上稅務(wù)系統(tǒng)來(lái)進(jìn)行處理相關(guān)納稅申報(bào)工作,報(bào)稅、清盤都是工作中常見的實(shí)務(wù)。但是不少會(huì)計(jì)小伙伴進(jìn)行實(shí)踐的時(shí)候還是有些不太清楚。下面的文章就具體講解了如何報(bào)稅和清盤的內(nèi)容,有不會(huì)處理的小伙伴就著看小規(guī)模納稅人季度怎么進(jìn)行報(bào)稅清盤。
國(guó)稅要報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表,損益表,增值稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模)帶上用過(guò)的發(fā)票存根聯(lián)。
地稅報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表,損益表,納稅申報(bào)表包括:城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、個(gè)稅、水利基金的報(bào)表。
每個(gè)月月初就是10號(hào)之前報(bào)稅。(國(guó)稅:每月10日之前。 地稅:每月13日之前。)
增值稅報(bào)稅流程:(小規(guī)模納稅人)
需要每個(gè)月清盤
季度前兩個(gè)月是進(jìn)入軟件自動(dòng)抄稅,清盤
季度末月是做完增值稅申報(bào),扣繳稅款才可以清盤的
小規(guī)模納稅人增值稅普通發(fā)票一張票最高可以開10萬(wàn)元。
小規(guī)模納稅人一般只能領(lǐng)取增值稅普通發(fā)票,普通發(fā)票最高開票限額也不超過(guò)10萬(wàn)元,每月最高領(lǐng)用數(shù)量不超過(guò)50份。
稅局會(huì)結(jié)合納稅人稅收風(fēng)險(xiǎn)程度,自行確定新辦納稅人首次申領(lǐng)增值稅發(fā)票票種核定標(biāo)準(zhǔn)。
根據(jù)《北京市國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于普通發(fā)票申領(lǐng)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(北京市國(guó)家稅務(wù)局公告2015年第12號(hào))第三條第一款規(guī)定,增值稅小規(guī)模納稅人開具增值稅普通發(fā)票的單份發(fā)票最高開票限額設(shè)定為一萬(wàn)元和十萬(wàn)元。
增值稅一般納稅人可按需申請(qǐng)調(diào)整增值稅普通發(fā)票單份發(fā)票最高開票限額。個(gè)體工商戶開具增值稅普通發(fā)票單份發(fā)票最高開票限額設(shè)定為一萬(wàn)元。
稅務(wù)機(jī)關(guān)審批最高開票限額應(yīng)進(jìn)行實(shí)地核查。批準(zhǔn)使用最高開票限額為十萬(wàn)元及以下的,由區(qū)縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)派人實(shí)地核查;批準(zhǔn)使用最高開票限額為一百萬(wàn)元的,由地市級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)派人實(shí)地核查。
以上就是小規(guī)模納稅人季度怎么進(jìn)行報(bào)稅清盤的詳細(xì)的答案了,不知道大家對(duì)這個(gè)有沒有很清楚呢。還有哪里不清楚的可以咨詢會(huì)計(jì)教練的答疑老師,專業(yè)的老師一定會(huì)給你一個(gè)滿意的答案。
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