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報表在企業(yè)里很常見也很重要，企業(yè)需要按時申報，申報那你就要知道如何填，下面就說說如何填寫一般納稅人企業(yè)所得稅季度報表，不知道的就讓小編來告訴你吧，希望寫的這些內(nèi)容可以幫助到你，看完文章后覺得有不足的可以給小編提出意見，喜歡的可收藏起來哦。

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一般納稅人企業(yè)所得稅季度報表怎么填

填報說明

一、本表適用于 實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的非居民納稅人在月(季)度預(yù)繳企所得稅時使用。

二、本表表頭項目:

1、“稅款所壓期問” : 納稅人填寫的“稅款所壓期問”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日.

企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(朝)開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后日， 自次月(季)度起按正常況填報。

2.“納稅人識別號: :填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位)。

“納稅人名稱”:填報稅務(wù)登記證中的納院人全稱，

三、各列的填報

、 “據(jù)實預(yù)繳”的納稅人第2行第9行垣報本期全額列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)良第一 日至最后一日:填報“累計全額列，數(shù)據(jù)為納稅人所展年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計致。納稅人當(dāng)明應(yīng)補(迅)所得稅致為“累計全額列第9行“應(yīng)補(退)所得稅額”的數(shù)據(jù)。

2. “按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額干均額頂做的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)做的納院人第16行:填報表內(nèi)11行至第14行、第16行“本期全額列，數(shù)招為所屬月(季)度第一日至最后一日.

四各行的填報

本表結(jié)構(gòu)分為兩部分:

1.第一部分為第1行至第16萬，的脫人根喝自身的預(yù)教中服方式分別填服, 包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機構(gòu):實行屬文預(yù)做的納說人填報第2至9行;實行按上年度應(yīng)納稅所得額的月度成季度平均額預(yù)做的納稅人填廈第1至14行;實行經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)歌的納稅人填報第16行.

2.第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構(gòu)在填報第部分的基礎(chǔ) 上填報第18至20行;分支機構(gòu)填報第20至22行。

五.具體項目填報說明:

1.第2行“營業(yè)收入”:填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團(tuán)體民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填

2.第3行“營業(yè)成本”:填報會計制度核算的營業(yè)成本 ，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民助非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。

計算出的預(yù)計利潤等.事業(yè)單位、社會團(tuán)體民辦非企業(yè)單位比照填報，

4.第5行“稅率(25%)" :按照(企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。

5.第6行“應(yīng)納所得稅額”:填報計算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行x第5行，且第6行20.

6、第7行“減免所得稅額”: 填報當(dāng)期實際享受的減免所得稅額，惠高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行s第6行。

7、第8行“實際已預(yù)繳的所得稅額”: 填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅題，“本期全額” 列不填。

8.第9行“應(yīng)補(退)所得稅額”: 填報按照院法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(組)預(yù)做所得稅額。第9行=第6行-第7行第8行，且第9行<0時，填0，“本期金額” 列不填。

9.第11行“上納稅年度應(yīng)納稅所得額”填報上-納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納院人的境外所得，

10. 第12行“本月 (手)應(yīng)納所得稅所得額”: 填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)納院所得

按季預(yù)繳企業(yè):第12行第11行x1/4

按月預(yù)做企業(yè):第12行-第11行x1/12

11. 第13行“稅率(25%)" :按照《企業(yè)所得稅法》第四條觀定的25%稅率計算應(yīng)納所得脫額。

12.第14行“本月(手)應(yīng)納所得稅額”:填報計算的本月(季)應(yīng)納所得稅額第14行第12行x第13行

13.第16行本月(季)確定預(yù)數(shù)的所得說額”:填報依據(jù)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月(季)應(yīng)繳納所得院

14.第18行“總機構(gòu)應(yīng)分境的所得稅額”:填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第部分 (第1.16行)本月或本手預(yù)教所得稅額為基數(shù)，按總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。

(1)據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):

第9行x總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例259%

(2)按上納稅年度應(yīng)納稅所得領(lǐng)的月度或季度平均額預(yù)做的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):第14行x總機構(gòu)應(yīng)分黨的預(yù)繳比例25%(3)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):

第16行x總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%

15.第19行“中央財政集中分配稅款的所得稅額”: 填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分(第1.16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù),按中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。

(1)據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):

第9行x中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%

(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):第14行x中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%

(3)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)教的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):

第16行x中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%

16第20行“分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”:填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分(第1- 16行)本月或本學(xué)預(yù)微所得說額為

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篇幅有限，不能給大家一一講解完如何填寫一般納稅人企業(yè)所得稅季度報表的內(nèi)容，想了解全面的可以咨詢在線客服領(lǐng)取相關(guān)填寫一般納稅人季報的資料，也可以點擊下方鏈接領(lǐng)取!方法多多，需要的就行動起來吧!

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