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身為一名會計人員，編制報表、申報是件尋常的事情，像怎樣填報一般納稅人季度報稅利潤表是很多小伙伴關(guān)注的問題之一，也在留言里看到不少朋友提問了，于是收集了相關(guān)資料寫成文章來給大家閱讀學(xué)習(xí)，希望對你們能起到幫助，留言的和感興趣的朋友快過來看看了。

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一般納稅人季度報稅利潤表如何填

根據(jù)省局通知,"本期金額"欄為當(dāng)期(本月或本季)數(shù)據(jù),"上期金額"欄為上月或上季的數(shù)據(jù).若為月報,2008年1月份"上期金額"欄為零,2月份"本期金額"欄為2月份當(dāng)月數(shù)據(jù),"上期金額"欄為1月份"當(dāng)期金額"欄數(shù)據(jù),依次類推.若為季報,2008年一季度"上期金額"欄為零,二季度"本期金額"欄為二季度當(dāng)季數(shù)據(jù),"上期金額"欄為一季度"本期金額"欄數(shù)據(jù),依次類推.年報表口徑恢復(fù)為企業(yè)財務(wù)會計制度口徑.

利潤表里的所得稅怎么填

本期所得稅費用按照:利潤總額×25%填列.那么在損益表利潤總額出來以后,計算當(dāng)月或季度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅:

1.按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額:

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅

2. 繳納季度所得稅時:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

3.跨年4月30日前匯算清繳, 全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額,正數(shù)是應(yīng)補稅額:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅

4.繳納年度 匯算清應(yīng)繳稅款:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

5. 重新分配利潤

借: 利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

6.年度匯算清繳,如果計算出全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額:

借:應(yīng)交稅 金-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款)

貸:以前年度損益調(diào)整

7.重新分配利潤

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配-未分配利潤

8.經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核批準退還多繳稅款:

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng) 收款--應(yīng)收多繳所得稅款)

9.對多繳所得稅額不辦理退稅,用以抵繳下年度預(yù)繳所得稅:

借:企業(yè)所得稅

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款)

10.免稅企業(yè)也要做分錄:

借:企業(yè)所得稅

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

借: 應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

貸:資本公積

借:本年利潤

貸:企業(yè)所得稅

在閱讀完這個怎樣填報一般納稅人季度報稅利潤表的時候，大家有沒有實際操作一下，還有最后擴展的利潤表的所得稅填寫，理論明白了就進行一下實際操作吧!點擊下方的鏈接免費領(lǐng)會計實操實訓(xùn)資料包!

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