發(fā)布時(shí)間:2021-10-20 14:58來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)身為一名財(cái)務(wù)人員,當(dāng)出現(xiàn)賬和申報(bào)表不一致怎么辦,是不是有點(diǎn)慌了,不用擔(dān)心放心交給小編一定幫你解決問(wèn)題,我已經(jīng)整理好了相關(guān)的內(nèi)容,也編寫(xiě)好了文章,還延伸了增值稅申報(bào)表與賬簿不一致怎么調(diào)整的知識(shí)點(diǎn),希望各位小伙伴及時(shí)來(lái)閱讀,歡迎你們提出意見(jiàn),小編一定會(huì)寫(xiě)出更好的文章。
身為一名財(cái)務(wù)人員,當(dāng)出現(xiàn)賬和申報(bào)表不一致怎么辦,是不是有點(diǎn)慌了,不用擔(dān)心放心交給小編一定幫你解決問(wèn)題,我已經(jīng)整理好了相關(guān)的內(nèi)容,也編寫(xiě)好了文章,還延伸了增值稅申報(bào)表與賬簿不一致怎么調(diào)整的知識(shí)點(diǎn),希望各位小伙伴及時(shí)來(lái)閱讀,歡迎你們提出意見(jiàn),小編一定會(huì)寫(xiě)出更好的文章。
1、非政策性差異主要就是人為導(dǎo)致比如次月申報(bào)增值說(shuō)時(shí),發(fā)現(xiàn)申報(bào)期的賬務(wù)處理有誤或者開(kāi)票。抵扣發(fā)票有誤。
2、政策性差異,會(huì)計(jì)收入確認(rèn)原則和增值稅收入確認(rèn)原則本來(lái)存在差異舉例提前開(kāi)票增值說(shuō)要求申報(bào),但是還未達(dá)到會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的收入確認(rèn)原則,類似這種政策性差異導(dǎo)致的不一致。
建立申報(bào)明細(xì)臺(tái)賬記錄并消除差異
1、每月申報(bào)期將開(kāi)票數(shù)據(jù)、進(jìn)項(xiàng)抵扣數(shù)據(jù)從稅控系統(tǒng)導(dǎo)出。
2、將導(dǎo)出數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行一 核對(duì)差異列出明細(xì)表。
3、申報(bào)口徑按照增值稅規(guī)定申報(bào)符合稅收規(guī)定,避免納脫風(fēng)險(xiǎn)。
比如,核對(duì)過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)賬務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅多于認(rèn)證金額,原因是忘記認(rèn)證賬已經(jīng)入了,這種情況下,申報(bào)表肯定是按照實(shí)際認(rèn)證的填寫(xiě);本月賬務(wù)收入和稅金多了一筆,原因是公司銷售有筆客戶是個(gè)人,個(gè)人未索取發(fā)票本人的做法是計(jì)入差異表未開(kāi)票收入-項(xiàng)申報(bào)表填寫(xiě)到未開(kāi)票收入中。
4、 年底盡量清除所有差異保持賬務(wù)和申報(bào)表致如果沒(méi)有清除差異過(guò)度到第二 年。
如果增值稅申報(bào)表與賬簿不一致,那么首先要分析不一致的具體原因,根據(jù)不同情況作相應(yīng)調(diào)整。具體如下:
1、如果是報(bào)表出現(xiàn)錯(cuò)誤,則直接對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整,而無(wú)需做憑證。但是為了便于之后核對(duì),可以在賬簿本年利潤(rùn)科目所對(duì)應(yīng)的月份摘要備注下。
2、如果是賬簿出現(xiàn)錯(cuò)誤,則需在摘要里寫(xiě)明:補(bǔ)記哪年哪月第幾號(hào)憑證。
3、如果找不出究竟哪里出錯(cuò)了,則建議最好對(duì)報(bào)表進(jìn)行修改。因?yàn)橘~簿是一筆筆記下來(lái)的,根據(jù)賬簿進(jìn)而形成報(bào)表,可按照賬簿進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
小編的這篇賬和申報(bào)表不一致怎么辦的文章,詳細(xì)寫(xiě)出了解決的方法,增值稅申報(bào)表與賬簿不一致怎么調(diào)整看完是不是也明白了。有什么問(wèn)題盡情留言,小編會(huì)一一閱讀改進(jìn)的,想了解更多的知識(shí)可以點(diǎn)擊下方的鏈接免費(fèi)領(lǐng)會(huì)計(jì)知識(shí)資料包!
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●真不愧是財(cái)務(wù)總監(jiān),人家做的稅務(wù)籌劃案例是
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