用戶注冊

我們知道出納的一般工作就是記日記賬，制作報表是會計的工作，那么如果會計人員忙不過來的時候，對于出納人員來說，出納需要進行編制報表嘛，下面會計教練小編就針對這個問題來給大家講解一下，不太明白的小伙伴接下來就一起往下看看吧。

我們知道出納的一般工作就是記日記賬，制作報表是會計的工作，那么如果會計人員忙不過來的時候，對于出納人員來說，出納需要進行編制報表嘛，下面會計教練小編就針對這個問題來給大家講解一下，不太明白的小伙伴接下來就一起往下看看吧。

出納需要編制報表嘛

出納的工作 是貨幣資金的收付，一般意義的財務(wù)報表不需要做。

出納要做好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，根據(jù)管理需要出具現(xiàn)金日報表，在會計指導(dǎo)下根據(jù)現(xiàn)金、銀存日記賬每月做現(xiàn)金流量報表(實質(zhì)上是將現(xiàn)金、銀存流水做分類匯總)。

現(xiàn)金盤點表

出納工作主要就是管理資金，而現(xiàn)金就是企業(yè)資金的一部分，所以現(xiàn)金盤點表是所有出納都接觸過的。一張完整的現(xiàn)金盤點表，可以精確地反映出盤點的時間、金額以及其他細(xì)節(jié)問題。出納在盤點現(xiàn)金后，還需要和賬面相核對，一般會有兩種情況發(fā)生：

未入賬收入：收入的現(xiàn)金未入賬時，會出現(xiàn)盤盈的情況;

未入賬支出：與未入賬收入正好相反，支出現(xiàn)金未入賬時，會出現(xiàn)盤虧的情況。

通過以上項目，最后可以得出一個公式：

賬面現(xiàn)金=實際現(xiàn)金+未入賬支出-未入賬收入

現(xiàn)金數(shù)量滿足這個公式，說明現(xiàn)金盤點表準(zhǔn)確無誤。

資金日報表

資金日報表是出納每天必須向領(lǐng)導(dǎo)提交的，以便于領(lǐng)導(dǎo)了解資金的往來和余額。領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息，會相應(yīng)的確定下一步計劃。資金日報表縱向分為三大部分：本日收入，本日支出和本日余額。最后填上的金額一定要滿足以下關(guān)系：

上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額

值得提到的是，如果有其他票據(jù)的往來，還需要單獨列示。

銀行余額調(diào)節(jié)表

原則上銀行余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該由會計填制，但是接觸銀行業(yè)務(wù)最多的確實出納人員，所以大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納填制。

因為企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生的時間與結(jié)賬日期并不統(tǒng)一，提前或者延后都是常有的事，所以正常情況下，銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類賬項需要填寫：銀行已付而企業(yè)未付賬項，銀行已收而企業(yè)未收賬項，銀行未付而企業(yè)已付賬項，銀行未收而企業(yè)已收賬項。由此可以導(dǎo)出一個公式：

銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項賬。

看完以上講述，大家應(yīng)該都知道出納需要進行編制報表嘛了吧，還有什么不理解的地方可以咨詢在線客服進行免費答疑，試聽出納有關(guān)的實操課程。