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在繳納所得稅有的時(shí)候是按月，有的是按季度，在繳納所得稅做賬的時(shí)候需要先計(jì)提，有沒(méi)有哪個(gè)軟件可以直接計(jì)提所得稅，小編就給大家講講這個(gè)軟件的操作方法，軟件中的計(jì)提所得稅金額是怎么得來(lái)，根據(jù)什么取數(shù)，對(duì)此感興趣的同學(xué)們不妨跟著會(huì)計(jì)教練的小編一起來(lái)看看這篇文章的內(nèi)容吧。

在繳納所得稅有的時(shí)候是按月，有的是按季度，在繳納所得稅做賬的時(shí)候需要先計(jì)提，有沒(méi)有哪個(gè)軟件可以直接計(jì)提所得稅，小編就給大家講講這個(gè)軟件的操作方法，軟件中的計(jì)提所得稅金額是怎么得來(lái)，根據(jù)什么取數(shù)，對(duì)此感興趣的同學(xué)們不妨跟著會(huì)計(jì)教練的小編一起來(lái)看看這篇文章的內(nèi)容吧。

用友好會(huì)計(jì)軟件計(jì)提所得稅的案例

一般計(jì)提所得稅是在每個(gè)季度末，那么在好會(huì)計(jì)【結(jié)賬】—【期末結(jié)轉(zhuǎn)】出現(xiàn)計(jì)提所得稅模板會(huì)在3、6、9、12月份。

舉例來(lái)看，我們可以進(jìn)入好會(huì)計(jì)的【結(jié)賬】—【期末結(jié)轉(zhuǎn)】點(diǎn)擊上面的測(cè)算金額即可看到計(jì)提所得稅模板上面的金額，那么現(xiàn)在會(huì)出現(xiàn)一個(gè)疑問(wèn)，這個(gè)計(jì)提所得稅模板上面的金額是怎么得來(lái)的，根據(jù)什么取數(shù)呢，以下分成幾種情況：

① 對(duì)企業(yè)年應(yīng)納稅所得額≤0元時(shí)，系統(tǒng)計(jì)提所得稅金額為0

說(shuō)明：

（1）應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額-彌補(bǔ)以前年度虧損（彌補(bǔ)以前年度虧損在【財(cái)稅設(shè)置】中提取）。

（2）已計(jì)提金額：222115應(yīng)交所得稅貸方累計(jì)額且對(duì)方科目是5801（2013準(zhǔn)則）或6801（2007準(zhǔn)則）所得稅費(fèi)用憑證金額合計(jì)。

點(diǎn)擊【設(shè)置】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】-【測(cè)算金額】之后系統(tǒng)自動(dòng)算出計(jì)提所得稅金額為0，因?yàn)橄到y(tǒng)中本年利潤(rùn)總額93407元，以前年度虧損金額95490，本期應(yīng)納稅所得額=本年利潤(rùn)總額93407-以前年度虧損金額95490=-2083≤0，所以不計(jì)提所得稅。

② 對(duì)0≤應(yīng)納稅所得額不超過(guò)≤100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%計(jì)提，所得稅金額=應(yīng)納稅所得額*25%*20%-已計(jì)提金額（計(jì)算結(jié)果大于0時(shí)計(jì)提，否則不計(jì)提）

點(diǎn)擊【設(shè)置】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】-【測(cè)算金額】之后系統(tǒng)自動(dòng)算出計(jì)提所得稅金額4997.57，以前年度虧損為0，已計(jì)提所得稅0，0≤應(yīng)納稅所得額=(99951.46-0)≤1000000，所以系統(tǒng)取數(shù)公式為：應(yīng)納稅所得額99951.46元*25%-應(yīng)納稅所得額99951.46元*20%-已計(jì)提金額0=4997.57元，計(jì)提憑證如下：

③對(duì)100萬(wàn)元≤應(yīng)納稅所得額不超過(guò)≤300萬(wàn)元，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。計(jì)提金額=100萬(wàn)*25%*20%+（應(yīng)納稅所得稅-100萬(wàn)）*50%*20%-已計(jì)提金額（計(jì)算結(jié)果大于0時(shí)計(jì)提，否則為0不計(jì)提)

點(diǎn)擊【設(shè)置】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】-【測(cè)算金額】之后系統(tǒng)自動(dòng)算出計(jì)提所得稅金額198086.58，以前年度虧損為0，已計(jì)提所得稅4997.57，100萬(wàn)元≤應(yīng)納稅所得額為=(2530841.46-0)≤300萬(wàn)元，所以系統(tǒng)取數(shù)公式為：100萬(wàn)*25%*20%+（應(yīng)納稅所得額2530841.46元-100萬(wàn)）*25%-已計(jì)提金4997.57元=198086.58元，計(jì)提憑證如下：

④對(duì)年應(yīng)納稅所得額＞300萬(wàn)元的部分，按應(yīng)納稅所得稅25%計(jì)提所得稅額，計(jì)提金額：（應(yīng)納稅所得額*25%-已計(jì)提金額）（計(jì)算結(jié)果大于0時(shí)計(jì)提，否則為0不計(jì)提）

點(diǎn)擊【設(shè)置】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】-【測(cè)算金額】之后系統(tǒng)自動(dòng)算出計(jì)提所得稅金額754626.21，以前年度虧損為0，已計(jì)提所得稅203084.15，應(yīng)納稅所得額為=(3830841.46-0)＞300萬(wàn)元，所以系統(tǒng)取數(shù)公式為：應(yīng)納稅所得額3830841.46元*25%-已計(jì)提金203084.15元=754626.21元，計(jì)提憑證如下：

經(jīng)過(guò)上文的閱讀后，知道了應(yīng)納稅所得額怎么得來(lái)的，還有相關(guān)的計(jì)算公式是什么，這點(diǎn)大家可要仔細(xì)看看內(nèi)容，否則使用軟件計(jì)算卻忘了實(shí)際怎么算應(yīng)納稅所得額是多少，對(duì)哪個(gè)軟件可以直接計(jì)提所得稅中的內(nèi)容有什么不清楚的地方可以直接聯(lián)系會(huì)計(jì)教練的老師，還可以領(lǐng)取用友好會(huì)計(jì)軟件一個(gè)月的免費(fèi)使用權(quán)限!

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