用戶注冊(cè)

企業(yè)里的固定資產(chǎn)到了一定的年限的時(shí)候就會(huì)計(jì)提折舊，清理，在做賬的時(shí)候需要應(yīng)該是通過(guò)固定資產(chǎn)清理的科目進(jìn)行核算，在對(duì)固定資產(chǎn)清理的時(shí)候也是需要計(jì)算相關(guān)的金額，那么我們用什么軟件進(jìn)行固定資產(chǎn)部分清理呢，小編已經(jīng)將操作步驟詳細(xì)的寫在下文中了，大家趕緊來(lái)學(xué)習(xí)吧。

企業(yè)里的固定資產(chǎn)到了一定的年限的時(shí)候就會(huì)計(jì)提折舊，清理，在做賬的時(shí)候需要應(yīng)該是通過(guò)固定資產(chǎn)清理的科目進(jìn)行核算，在對(duì)固定資產(chǎn)清理的時(shí)候也是需要計(jì)算相關(guān)的金額，那么我們用什么軟件進(jìn)行固定資產(chǎn)部分清理呢，小編已經(jīng)將操作步驟詳細(xì)的寫在下文中了，大家趕緊來(lái)學(xué)習(xí)吧。

固定資產(chǎn)清理的賬目處理

企業(yè)因出售、報(bào)廢、毀損等原因減少的固定資產(chǎn)要通過(guò)“固定資產(chǎn)清理”賬戶進(jìn)行核算，賬務(wù)處理如下：

轉(zhuǎn)入清理時(shí)：

借：固定資產(chǎn)清理

累計(jì)折舊

貸：固定資產(chǎn)

支付相關(guān)清理費(fèi)用時(shí)：

借：固定資產(chǎn)清理

貸：銀行存款

出售收入時(shí)：

借：銀行存款

貸：固定資產(chǎn)清理

結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益時(shí)：

結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損失：

借：營(yíng)業(yè)外支出 

貸：固定資產(chǎn)清理 

 結(jié)轉(zhuǎn)清理凈收益：

借：固定資產(chǎn)清理

貸：營(yíng)業(yè)外收入

用友好會(huì)計(jì)自動(dòng)進(jìn)行固定資產(chǎn)清理步驟

先完成臺(tái)賬清理：

首先要做的是做一張計(jì)提折舊的憑證，該憑證可以手工新增，也可以在【結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)】中生成計(jì)提折舊的憑證，然后再到【固定資產(chǎn)管理】中，該固定資產(chǎn)錄入期間后會(huì)出現(xiàn)一個(gè)小掃帚的圖標(biāo)，點(diǎn)擊即可清理

再完成總賬清理：

點(diǎn)完小掃帚圖標(biāo)完成臺(tái)賬清理后，系統(tǒng)會(huì)同步生成一條清理記錄，選擇其點(diǎn)生成憑證，在生成的憑證預(yù)覽界面，點(diǎn)擊“修改金額”，修改的金額為需要部分清理的固定資產(chǎn)金額即可自動(dòng)生成清理憑證，剩余憑證需要手工錄入

然后補(bǔ)錄固定資產(chǎn)卡片：

完成固定資產(chǎn)清理的憑證后，需要補(bǔ)錄已清理掉但不需要清理的剩余固定資產(chǎn)的卡片，進(jìn)行對(duì)賬檢查下即可

用友好會(huì)計(jì)如何進(jìn)行部分固定資產(chǎn)清理

假設(shè)某公司于1月份購(gòu)買6臺(tái)小型打印機(jī)，并在當(dāng)月收到發(fā)票，錄入固定資產(chǎn)卡片，每臺(tái)打印機(jī)原值為360元，在3月份需要清理其中3臺(tái)打印機(jī)，折舊期限36個(gè)月，殘值率5%。
需要做清理的固定資產(chǎn)卡片如下圖：

1、先做臺(tái)賬清理

①手工做一張本月（3月）的該固定資產(chǎn)的折舊憑證或者在【結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)】中生成計(jì)提折舊的憑證：

或者在【結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)】中計(jì)提折舊：

上述兩種方法任選其一都可以，但是后一種是將所有的固定資產(chǎn)折舊，如果做了不止當(dāng)前這張固定資產(chǎn)卡片，折舊金額不會(huì)是57.

②我們回到【固定資產(chǎn)管理】中，在錄入期間后面點(diǎn)擊小掃帚的按鈕

2、再做總賬清理

①點(diǎn)完小掃帚圖標(biāo)完成臺(tái)賬清理后，系統(tǒng)會(huì)同步生成一條清理記錄，選擇其點(diǎn)生成憑證，在生成的憑證預(yù)覽界面，點(diǎn)擊“修改金額”，修改的金額為需要部分清理的固定資產(chǎn)金額，如現(xiàn)在需要清理3臺(tái)打印機(jī)，清理的固定資產(chǎn)金額為一臺(tái)打印機(jī)的價(jià)格360*3臺(tái)=1080， 折舊金額為6臺(tái)打印機(jī)的折舊金額。

②假設(shè)清理的3臺(tái)打印機(jī)在出售后取得的收入1100元，那么手工錄入相關(guān)分錄為：

此時(shí)，固定資產(chǎn)清理目前在貸方的余額為1100-1023=77，我們需要將這筆金額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

③假設(shè)該電腦出售后取得的收入為1000元，那么固定資產(chǎn)清理就是借方余額為1023-1000=23，那么相關(guān)的分錄為

通過(guò)以上分錄可知，如果出售固定資產(chǎn)取得的收入減去凈值，金額為正，那么就是借：固定資產(chǎn)清理，貸：營(yíng)業(yè)外收入，如果金額為負(fù)，就是借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：固定資產(chǎn)清理

注意：如果有企業(yè)想要在之前的會(huì)計(jì)期間做固定資產(chǎn)清理的話，以上述打印機(jī)為例，假設(shè)該公司已經(jīng)做賬到12月份，如果想要在8月份進(jìn)行清理，那么需要先反結(jié)賬到8月份，然后在9、10、11和12月中，將結(jié)轉(zhuǎn)損益和計(jì)提折舊的憑證刪除，接著回到8月份，在【憑證-查看憑證】的界面將結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證刪除后，再按照上述清理固定資產(chǎn)的步驟做憑證，再將8-12月份的折舊和損益重新結(jié)轉(zhuǎn)即可。

3、然后補(bǔ)錄固定資產(chǎn)卡片
完成固定資產(chǎn)清理的憑證后，需要補(bǔ)錄已清理掉但不需要清理的剩余固定資產(chǎn)的卡片，在清理固定資產(chǎn)的當(dāng)月（3月），補(bǔ)錄一張3臺(tái)打印機(jī)的固定資產(chǎn)卡片

注意：
（1）購(gòu)買日期還是在1月份，錄入日期為清理固定資產(chǎn)當(dāng)月；
（2）原值為3臺(tái)打印機(jī)的金額，一臺(tái)打印機(jī)的原值金額不變；
（3）期限和殘值率不變；
（4）期初累計(jì)折舊為：已計(jì)提月份*一臺(tái)打印機(jī)折舊額*3臺(tái)；
（5）本月折舊為0，因?yàn)?月份已計(jì)提折舊，錄入卡片時(shí)間為3月份，從4月份開(kāi)始計(jì)提折舊；
（6）保存卡片后不需要生成憑證

進(jìn)行對(duì)賬

我們?cè)谧龉潭ㄙY產(chǎn)清理的時(shí)候，需要先做臺(tái)賬，再做總賬，然后補(bǔ)錄固定資產(chǎn)的卡片，文章中還有相關(guān)的圖片說(shuō)明，閱讀完用什么軟件進(jìn)行固定資產(chǎn)部分清理，有什么不理解或者不清楚的地方可以咨詢會(huì)計(jì)教練的老師，現(xiàn)在還有福利，可以領(lǐng)取用友好會(huì)計(jì)軟件一個(gè)月的免費(fèi)使用權(quán)限!

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