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會(huì)計(jì)分錄的內(nèi)容不知道各位會(huì)計(jì)人員在工作的過(guò)程中都掌握的怎么樣，要知道會(huì)計(jì)行業(yè)不僅非常注重實(shí)操的內(nèi)容，而且會(huì)計(jì)人員的工作內(nèi)容都是非常精細(xì)的，只有全面的掌握的才能夠更好地處理，因?yàn)闀?huì)計(jì)人員涉及到的各種數(shù)據(jù)內(nèi)容都是公司內(nèi)非常重要的，因此為了大家能夠更加全面的處理自己企業(yè)中所得稅的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄，小編就為大家整理的一些關(guān)于年末所得稅會(huì)計(jì)分錄的知識(shí)內(nèi)容，那么下面就讓我們一起來(lái)看看吧！

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分錄如下:

如果以前沒(méi)有預(yù)提:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

借:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

年末所得稅結(jié)轉(zhuǎn)怎么做賬?

答: 1.按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額:

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅

2. 繳納季度所得稅時(shí):

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

3.跨年4月30日前匯算清繳,全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額,正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅

4.繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

本文內(nèi)容關(guān)于年末所得稅的相關(guān)內(nèi)容介紹就到這里了,大家如果還有關(guān)于年末所得稅會(huì)計(jì)分錄的問(wèn)題歡迎咨詢右方在線客服，領(lǐng)取更多微信一對(duì)一答疑，獲得我們會(huì)計(jì)培訓(xùn)全方位服務(wù)大禮包。