出差人員報銷差旅費會計分錄怎么做?企業(yè)公司中經(jīng)常有員工出差辦理業(yè)務(wù),而出差人員在此期間所花費的費用,公司都會給報銷。那么對于出差人員報銷差旅費時,會計人員該怎么做會計分錄呢?你知道嗎?具體的內(nèi)容請接著往下看小編整理的相關(guān)資料。獲取更多的財務(wù)會計學(xué)習(xí)資料,歡迎你咨詢下方圖片即可獲取,如有疑問還有專業(yè)老師我為你解答!
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答:差旅費會計分錄,用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
1、如果沒有向公司借錢
借:管理費用——差旅費
貸:庫存現(xiàn)金
2、借出時
借:其他應(yīng)收款——某人
貸:庫存現(xiàn)金
3、報銷時
①全部花完
借:管理費用——差旅費
貸:其他應(yīng)收款——某人
②有剩余現(xiàn)金
借:庫存現(xiàn)金
管理費用 ——差旅費
貸:其他應(yīng)收款 ——某人
4、補款時
借:管理費用 ——差旅費
貸:庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)收款 ——某人
1、用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
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