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【干貨福利】月末計(jì)提,結(jié)轉(zhuǎn),會計(jì)如何做賬?

發(fā)布時(shí)間:2019-08-08 16:26來源:會計(jì)教練

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每個(gè)月月末,會計(jì)的工作就會異常忙碌,工作量特別繁重,要總結(jié),要計(jì)提,要結(jié)轉(zhuǎn),太忙,太忙了,天華君十分的做賬會計(jì)小朋友啊。今天,特意為大家準(zhǔn)備了月末計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn),會計(jì)如何做賬處理的一些內(nèi)容!大家參考學(xué)習(xí)一下。

每個(gè)月月末,會計(jì)的工作就會異常忙碌,工作量特別繁重,要總結(jié),要計(jì)提,要結(jié)轉(zhuǎn),太忙,太忙了,天華君十分心疼這些做賬會計(jì)小朋友啊。今天,特意為大家準(zhǔn)備了月末計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn),會計(jì)如何做賬處理的一些內(nèi)容!大家參考學(xué)習(xí)一下。

月末會計(jì)的計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄

(一)計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)
1、按工資總額14%提取職工福利費(fèi)
借:管理費(fèi)用--福利費(fèi)
貸:應(yīng)付福利費(fèi)
2、按工資總額1.5%提取職工教育費(fèi)
借:管理費(fèi)用--職工教育費(fèi)
貸:其他應(yīng)付款--職工教育費(fèi)
3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費(fèi)
借:管理費(fèi)用--工會經(jīng)費(fèi)
貸:其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費(fèi)
(二)提固定資產(chǎn)折舊
借:管理費(fèi)用--折舊費(fèi)
貸:累計(jì)折舊
(三)攤銷費(fèi)用
借:管理費(fèi)用(或營業(yè)費(fèi)用等)
貸:待攤費(fèi)用(或長期待攤費(fèi)用)
(四)計(jì)提稅金
借:營業(yè)稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅

貸:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加

 (五)結(jié)轉(zhuǎn)各種收入

1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:本年利潤
2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入
借:其他業(yè)務(wù)收入
貸:本年利潤
3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
借:營業(yè)外收入
貸:本年利潤
(六)結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金
1、結(jié)轉(zhuǎn)成本,會計(jì)做賬分錄:
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)成本
2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出
借:本年利潤
貸:其他業(yè)務(wù)支出
3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出
借:本年利潤
貸:營業(yè)外支出
4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金,會計(jì)做賬分錄:
借:本年利潤
貸:營業(yè)稅金及附加
(七)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用
1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用
借:本年利潤
貸:管理費(fèi)用
2、結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用會計(jì)做賬分錄:
借:本年利潤
貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用
3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費(fèi)用
借:本年利潤
貸:營業(yè)費(fèi)用
(八)季度計(jì)提所得稅
1、提取時(shí),會計(jì)做賬分錄:
借:所得稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
借:本年利潤
貸:所得稅
3、上繳所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金

以上就是今天為大家總結(jié)的月末計(jì)提,結(jié)轉(zhuǎn),會計(jì)如何做賬的全部內(nèi)容了,通過今天的學(xué)習(xí),是不是提高了自己呢?希望對你有所幫助!想要學(xué)習(xí)更多會計(jì)做賬實(shí)操課程,微信掃描關(guān)注下方二維碼  ,更多超值做賬課件大禮包等你來拿!


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