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又到了一年一度的匯算清繳，相信各個企業(yè)的會計人員已經(jīng)從稅務(wù)局下載打印好相關(guān)的匯算清繳表了吧，那么在填寫的過程中，大家知道每個表這個怎么填寫嗎，下面就由會計教練小編來講解一下年度所得稅的匯算清繳表怎么填寫，希望能夠?qū)Υ蠹矣兴鶐椭?

年度所得稅匯算清繳表怎么填

所得稅年度匯算清繳表格所需要填寫的表格與數(shù)據(jù)很多，企業(yè)需要根據(jù)的對應(yīng)財務(wù)報表和總賬、明細(xì)賬等記載的金額填寫。

所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報，報表先填寫附表，再填主表，附表的內(nèi)容能直接到主表中。具體如下

1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫，沒營業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫0

2、成本費用明細(xì)表 一項項填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實際，分類填寫。

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3、納稅調(diào)整項目表 這個很關(guān)鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細(xì)表

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表 如果沒有稅收優(yōu)惠項目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免 的基本都是0

7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表填寫的基本都是0

8、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對固定資產(chǎn)分類再填表。

10、其它的表格都不是很重要，的基本都是0 認(rèn)真填寫一下就好了。

以上就是小編對年度所得稅的匯算清繳表怎么填寫的詳細(xì)解答，大家看完，若是還有其它問題，可以咨詢在線客服免費答疑，教您通過實操練習(xí)掌握專業(yè)知識哦。