發(fā)布時(shí)間:2022-02-10 17:51來源:會計(jì)教練
關(guān)注公眾號每個(gè)企業(yè)都需要進(jìn)行匯算清繳的會計(jì)處理,這段時(shí)間會進(jìn)行企業(yè)所得稅交稅退稅的結(jié)清工作,那么我們應(yīng)該在什么時(shí)間來處理呢?一般來說,企業(yè)每年匯算清繳的時(shí)間都是在一個(gè)自然的納稅年度完成后的五個(gè)月內(nèi)進(jìn)行辦理,具體財(cái)務(wù)匯算清繳是每年的幾月份開始,想知道的就請看下文相關(guān)解析。
1.企業(yè)匯算清繳是每年的1月1日至5月31日,比如,2020年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間:2021年1月1日至5月31日。
2.個(gè)人所得稅匯算清繳是每年的3月1日至6月30日。
企業(yè)所得稅匯算清繳工作流程
季度終了后15日內(nèi)報(bào)送會計(jì)報(bào)表、預(yù)繳所得稅申報(bào)表;年度終了后四十五日內(nèi)向其所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送會計(jì)決算報(bào)表和所得稅申報(bào)表;預(yù)繳稅款超過應(yīng)繳稅款的,稅務(wù)機(jī)關(guān)需要退款或做為下一年度應(yīng)繳稅款。
1、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章);
2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章);
3、上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告(新辦企業(yè)無需提供);
4、地稅綜合申報(bào)表(1-12月)、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章);
5、元月份各稅電子回單(蓋章);
6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(4個(gè)季度)復(fù)印件(蓋章);
7、總賬、明細(xì)賬((包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證;
8、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章);
9、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表(蓋章);
10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件。
以上就是財(cái)務(wù)匯算清繳是每年的幾月份開始的全部內(nèi)容了,大家在一月份就開始處理企業(yè)所得稅匯算清繳,在三月份就處理個(gè)稅匯算清繳,還補(bǔ)充了所需要的材料以及操作流程,看完相信大家對此也有了一定的了解了,如果大家想要了解更多的會計(jì)知識的也可以找老師領(lǐng)取或者點(diǎn)擊上文的卡片資料。
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