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如何進行現(xiàn)金管理

發(fā)布時間:2019-12-11 14:43來源:會計教練

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如何進行現(xiàn)金管理,我們常說的現(xiàn)金主要包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等?,F(xiàn)如今銀行存款、流通支票及銀行匯票等也被稱之為現(xiàn)金。伴隨著經(jīng)濟的發(fā)展,現(xiàn)金的范圍也越來越廣闊。想要了解更多相關知識的小伙伴,可以點擊下面的圖片咨詢我們,我們會為大家進行更為詳細的答疑。

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如何進行現(xiàn)金管理

現(xiàn)金要規(guī)整

很多財務人員不善于打理庫存現(xiàn)金,弄得紙票硬幣一片狼藉。更有甚者,有些財務人員居然在存送現(xiàn)金時,只讓銀行業(yè)務人員清點,而自己坐享其成。這些都是對現(xiàn)金疏于整理的現(xiàn)象,最后很容易導致在盤點庫存現(xiàn)金時出現(xiàn)諸多差錯。

財務人員可以以100張為基數(shù),將紙幣按照票面金額分別整理。硬幣以50枚為基數(shù),用紙卷起來整理。

現(xiàn)金莫坐支

現(xiàn)金整理完畢,一定要及時存送銀行。我們需要先清點好需要存送的金額,然后到銀行填寫轉(zhuǎn)賬申請單,并且在業(yè)務選項中選擇現(xiàn)金業(yè)務,然后填寫所存金額。這里切記一點,對于現(xiàn)金千萬不要坐支。

所謂的現(xiàn)金坐支,就是指企業(yè)收到的營業(yè)款是現(xiàn)金時,企業(yè)并沒有存入指定的銀行賬戶中,而是直接從收到的營業(yè)款中進行其他的開支行為。雖然坐支很節(jié)省時間,但是其影響卻不容小覷。對于個人來說,發(fā)生坐支現(xiàn)金,就意味著發(fā)生混亂,這就很容易使庫存現(xiàn)金和日記賬發(fā)生錯誤,從而導致錯賬、漏賬和賬實不符的現(xiàn)象。從企業(yè)角度講,坐支現(xiàn)金不利于企業(yè)財務管理與核算,更有可能為企業(yè)偷稅漏稅創(chuàng)造契機。從社會角度講,這樣不利于監(jiān)控,很容易產(chǎn)生貪污犯罪的不良之風。

現(xiàn)金盤點表的制作

在整理并盤點完現(xiàn)金之后,還需要填寫現(xiàn)金盤點表作為記錄和憑證。如有票據(jù)和白條也需要將其進行記錄。但是需要注意,現(xiàn)金盤點表需要根據(jù)當日盤點現(xiàn)金的數(shù)量來進行確認。最后將庫存現(xiàn)金和系統(tǒng)中的余額相核對,如果庫存現(xiàn)金多就是盤盈,如果庫存現(xiàn)金少就是盤虧。根據(jù)所在企業(yè)的規(guī)定,進行相應的處理。

以上就是關于如何進行現(xiàn)金管理的詳細解析,了解更多會計相關知識,可以咨詢我們官網(wǎng)客服,我們會一一為您答疑。如果您還有其它不明白的,添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼,也可以隨時咨詢我們。

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