發(fā)布時(shí)間:2019-12-12 13:52來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)企業(yè)匯算清繳時(shí)如何申報(bào)?這是今天小編主要為大家介紹的內(nèi)容,企業(yè)匯算清繳可以通過(guò)電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào),也可也直接上稅局大廳進(jìn)行前臺(tái)申報(bào)。那么具體的操作流程是怎樣的呢?接下來(lái)小編將為大家做個(gè)詳細(xì)的解答,希望本文能對(duì)大家有所幫助。如你還有什么其他的疑問(wèn),請(qǐng)點(diǎn)擊下方圖片進(jìn)行咨詢。
企業(yè)匯算清繳時(shí)如何申報(bào)?這是今天小編主要為大家介紹的內(nèi)容,企業(yè)匯算清繳可以通過(guò)電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào),也可也直接上稅局大廳進(jìn)行前臺(tái)申報(bào)。那么具體的操作流程是怎樣的呢?接下來(lái)小編將為大家做個(gè)詳細(xì)的解答,希望本文能對(duì)大家有所幫助。如你還有什么其他的疑問(wèn),請(qǐng)點(diǎn)擊下方圖片進(jìn)行咨詢。
①按照電子稅務(wù)局填寫(xiě)所得稅年度納稅申報(bào)表,填完后點(diǎn)擊申報(bào)即可。
②匯算清繳申報(bào)同時(shí)需要報(bào)稅財(cái)務(wù)報(bào)表(三表一注,一注可以不報(bào)),有關(guān)聯(lián)企業(yè)的還需要報(bào)送給關(guān)聯(lián)報(bào)表。
③ 按照匯算清繳計(jì)算的應(yīng)納稅額進(jìn)行稅款扣繳。
①準(zhǔn)備好報(bào)盤(pán)文件,通??梢栽陔娮佣悇?wù)局下載報(bào)稅軟件制作.
②打印所得稅年度申報(bào)表,加蓋公章.
③攜帶經(jīng)辦人身份證件進(jìn)行納稅申報(bào).
④在大廳現(xiàn)場(chǎng)繳款或者由稅務(wù)機(jī)關(guān)出具繳款通知書(shū),到銀行進(jìn)行扣款.
1、收入:核查企業(yè)收入是否全部入賬,特別是往來(lái)款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒(méi)有入賬;
2、成本:核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配,是否真實(shí)反映企業(yè)成本水平;
3、費(fèi)用:核查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定,計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過(guò)稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn);
4、稅收:核查企業(yè)各項(xiàng)稅款是否提取并繳納;
5、補(bǔ)虧:用企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)對(duì)以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ)(5年內(nèi));
6、調(diào)整:對(duì)以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后,依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額,從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。
1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、(國(guó)地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)
2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表(蓋章)
3、上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告
4、地稅綜合申報(bào)表(1-12月)、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)
5、元月份各稅電子回單(蓋章)
6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(4個(gè)季度)復(fù)印件(蓋章)
7、總賬、明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證
8、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)
9、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表(蓋章)
10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件
關(guān)于企業(yè)匯算清繳時(shí)如何申報(bào)?小編就為大家介紹到這了。相信大家看完本文應(yīng)該會(huì)有所收獲。如你想要獲取更多的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的學(xué)習(xí)課程資料,咨詢下方二維碼添加老師微信即可,如有疑問(wèn)將有專業(yè)老師為你30秒內(nèi)解答。
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