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小規(guī)模差旅費怎么做會計分錄?小規(guī)模差旅費的會計處理是會計工作中的一個重要的工作內容，這對于新手會計來說是并不是很難，只要掌握了一定的技巧，相信大家應該都會知道怎么做。本文將在下文中為大家分析一下小規(guī)模差旅費的具體會計處理內容，希望本文整理的內容能夠對大家有所幫助。如您對于還有其他疑問，請點擊下方圖片即可，將會有專業(yè)的老師為您一對一解答。

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小規(guī)模差旅費怎么做會計分錄?

1、借差旅費時做

借:其他應收賬

貸:庫存現金

2、當報銷金額與借款金額相等時做:

借:管理費用/銷售費用:差旅費

貸:其他應收賬

3、如果報銷金額大于借款金額做

借:管理費用/銷售費用:差旅費

貸:其他應收款

貸:庫存現金

4、當報銷金額小于借款金額

借:管理費用/銷售費用:差旅費

借:庫存現金

貸:其他應收賬

5、如果沒有借差旅費時

借:管理費用/銷售費用:材料費

貸:庫存現金

小規(guī)模納稅人的飯餐費以及職工的差旅費如何報稅?

答：小規(guī)模納稅人與一般納稅人是針對增值稅而言的,小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票不允許抵扣,一般納稅人可以抵扣增值稅發(fā)票。

餐費和職工的差旅費可以按正常程序報銷,計入公司的管理費用或招待費,只要在稅法規(guī)定的范圍內,按照稅法的要求進行操作,都可以在稅前進行抵扣.只不過在這個過程中取得的增值稅專用發(fā)票沒辦法進行抵扣,只能按普通發(fā)票予以報銷。

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