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稅控盤被鎖死該怎么辦，稅控盤主要的作用就是保證發(fā)票稅控數(shù)據(jù)的正確生成、可靠存儲、防止篡改。實際工作中稅控盤被鎖死的情況還是比較常見的，相關(guān)的幾種情況已經(jīng)為大家整理在了下文，想要了解的小伙伴快來看看吧!想要了解更多相關(guān)知識的小伙伴，可以點擊下面的圖片咨詢我們，我們會為大家進行更為詳細的答疑。

稅控盤被鎖死該怎么辦，稅控盤主要的作用就是保證發(fā)票稅控數(shù)據(jù)的正確生成、可靠存儲、防止篡改。實際工作中稅控盤被鎖死的情況還是比較常見的，相關(guān)的幾種情況已經(jīng)為大家整理在了下文，想要了解的小伙伴快來看看吧!

一、稅控盤會被鎖死的幾種情況

1.“未開具發(fā)票”欄如填寫負數(shù)，稅盤將鎖死。

實際工作中，經(jīng)常會遇到很多情況：比如顧客消費當(dāng)時沒要發(fā)票，第二個月又索要發(fā)票，可這時已經(jīng)納稅申報了;或者商場銷售的預(yù)付卡、房地產(chǎn)行業(yè)銷售自行開發(fā)房產(chǎn)收到的預(yù)收款、代收代理等銷售行為但不征稅的情況。以前，很多會計采取的方式就是在納稅申報時將上述情況取得的收入在“未開具發(fā)票”欄填寫負數(shù)從而達到不征稅的目的。

但是這個操作也成為不法分子利用的手段，通過“未開票收入”欄任意填寫負數(shù)，從而產(chǎn)生“暴力虛開”的違法行為。因此，稅務(wù)總局對此漏洞進行了修正。本條比對規(guī)則實施后，未開票收入如填報負數(shù)，將造成比對異常，稅控設(shè)備即鎖死，納稅人須前往稅務(wù)機關(guān)專設(shè)的申報異常處理崗對異常比對結(jié)果進行核實，如核實無問題后才能對納稅人稅控設(shè)備進行解鎖。

那么如果企業(yè)確實發(fā)生了前述例舉的情況，如果屬于“不征稅項目”的，首先開具發(fā)票時，發(fā)票稅率欄應(yīng)填寫“不征稅”，同時只能開具普通發(fā)票，無需申報納稅，不納入票表比對。

如果是次月索要發(fā)票，并且需要開具專票時，最好與所在地專管員聯(lián)系處理。

2.“進項稅額轉(zhuǎn)出”欄次如填寫負數(shù)，稅盤將鎖死。

假如本月將購買的商品用于福利發(fā)放，那么相應(yīng)“進項稅”額也得同步轉(zhuǎn)出不得抵扣，可是下月因某些特殊原因取消發(fā)放仍用于生產(chǎn)，那么“進項稅”又可以抵扣了，此時，很多會計的申報處理，就是通過在“進項稅額轉(zhuǎn)出”欄填“負數(shù)”從而達到抵扣的目的。

但是同樣也有不法份子利用該欄次達到少交稅款的目的，所以本次新規(guī)出臺后，該欄次如果填寫“負數(shù)”，稅盤也將鎖死。

3.納稅人當(dāng)期申報免稅銷售額、即征即退銷售額的，應(yīng)當(dāng)比對其增值稅優(yōu)惠備案信息，按規(guī)定不需要辦理備案手續(xù)的除外。

除了小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠無需辦理備案手續(xù)外，享受其他增值稅免稅優(yōu)惠的納稅人必須“先備案，后申報享受”?？梢韵硎軠p免稅、即征即退、研發(fā)費用加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠、軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠等等。必須先到稅局備案，否則，將造成比對異常，稅控設(shè)備鎖死。

二、如何避免稅控盤被鎖死

很多納稅人因在征期操作網(wǎng)上申報前未登錄開票軟件完成抄稅操作，導(dǎo)致申報未能比對，網(wǎng)上申報成功，但稅控盤被鎖死。

1.按月申報的納稅人

一定要在每月初操作申報前在線登陸一次開票軟件，登陸后系統(tǒng)會自動進行抄稅。

2.按季申報的納稅人

在季度內(nèi)的每個月都應(yīng)在線登陸一次開票軟件，在征期月，也應(yīng)在操作申報前在線登陸一次開票軟件，讓系統(tǒng)自動完成抄稅。

為了避免因票表比對不符稅控盤被鎖死，在填寫申報表時務(wù)必要小心，正確填寫每個欄次數(shù)據(jù)。

三、稅控盤被鎖死應(yīng)如何操作

納稅人如因申報前未抄稅稅控盤鎖死的，對申報上位繳稅的，可以登錄開票軟件完成抄稅后，再到網(wǎng)上稅務(wù)局申報系統(tǒng)中自行進行更正申報，更正申報后如無對比異常，就能完成解鎖清卡。

如在網(wǎng)上稅務(wù)局更正申報后扔無法清卡的，請帶上稅控盤到辦稅服務(wù)廳申報窗口，申請解鎖輕卡。

納稅人在申報窗口清卡時如發(fā)現(xiàn)以下對比異常，則需要去稅務(wù)所核實處理：

1.出現(xiàn)“強制類”比對異常信息的，比對異常信息將推送給稅務(wù)所，納稅人需要到稅務(wù)所進行核實處理，稅務(wù)所處理完成后，納稅人再回原窗口進行解鎖清卡。

2.出現(xiàn)“提示類”比對異常信息或防偽稅控中提示“未申報或未比對”的，納稅人持窗口出具的《稅務(wù)所工作處理單》到稅務(wù)所進行核實處理，稅務(wù)所核實處理完后，納稅人再持稅務(wù)所簽字蓋章的《稅務(wù)所工作處理單》到原窗口進行解鎖清卡。

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