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我們都知道計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí),是依據(jù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)經(jīng)過納稅調(diào)計(jì)算而來的,,所以企業(yè)在申報(bào)所得稅的時(shí)候一定需要填寫企業(yè)的季度利潤總額，這也是每個(gè)企業(yè)需要對(duì)其進(jìn)行申報(bào)繳納的，那我們?cè)谏陥?bào)季報(bào)時(shí)如何填寫大家清楚嗎?不明白的我們就來看看下文小編整理的企業(yè)所得稅季度申報(bào)表中利潤總額如何計(jì)算的內(nèi)容，希望可以幫助到大家。

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表里的利潤總額該怎么填

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說明規(guī)定,第4行"實(shí)際利潤額":填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。

因此,實(shí)際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入

如果公司沒有"以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入、免稅收入",實(shí)際利潤額=利潤總額

因?yàn)槲闯^5年的虧損是允許稅前扣除的,如果只填本年數(shù)而未補(bǔ)虧,會(huì)造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事,原來紙質(zhì)季報(bào)表背面的說明里說的很明確。

利潤總額計(jì)算方法

繳納的所得稅是根據(jù)累計(jì)金額計(jì)算的，同時(shí)減掉1-3月已交的數(shù)，本期金額是按營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額都是填寫4/5/6相加的數(shù)值，累計(jì)金額是按營業(yè)收入、營業(yè)成本，利潤總額都是填寫1-6月相加的數(shù)值。

利潤總額填寫方式

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說明規(guī)定,第4行"實(shí)際利潤額":填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。

因此,實(shí)際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒有"以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入、免稅收入",實(shí)際利潤額=利潤總額

因?yàn)槲闯^5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數(shù),未補(bǔ)虧,會(huì)造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事原來紙質(zhì)季報(bào)表背面的說明里說的很明確。

上文說明了在季報(bào)中我們?cè)趺刺顚?，以及利潤總額的計(jì)算公式，大家看完清楚這一內(nèi)容了吧，對(duì)企業(yè)所得稅季度申報(bào)表中利潤總額如何計(jì)算還有說明問題的就咨詢?cè)诰€客服，或者關(guān)注會(huì)計(jì)教練閱讀更多相關(guān)資訊，學(xué)習(xí)此知識(shí)點(diǎn)。