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企業(yè)所得稅匯算清繳需要哪些資料

發(fā)布時(shí)間:2019-12-18 10:58來源:會(huì)計(jì)教練

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會(huì)計(jì)匯算清繳是對(duì)企業(yè)稅務(wù)內(nèi)容處理中十分基礎(chǔ)但是相當(dāng)重要的處理內(nèi)容,因?yàn)閷?duì)企業(yè)稅務(wù)進(jìn)行匯算清繳能夠更加直觀的讓我們了解企業(yè)的發(fā)展情況,但是會(huì)計(jì)人員在對(duì)稅務(wù)內(nèi)容進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候需要提前準(zhǔn)備或者會(huì)涉及到很多的資料內(nèi)容,那么各位會(huì)計(jì)人員都知道需要哪些資料嗎?小編今天就為大家整理了一些關(guān)于所得稅匯算清繳所需資料的知識(shí)內(nèi)容,下面就讓我們一起來了解一下吧!

會(huì)計(jì)匯算清繳是對(duì)企業(yè)稅務(wù)內(nèi)容處理中十分基礎(chǔ)但是相當(dāng)重要的處理內(nèi)容,因?yàn)閷?duì)企業(yè)稅務(wù)進(jìn)行匯算清繳能夠更加直觀的讓我們了解企業(yè)的發(fā)展情況,但是會(huì)計(jì)人員在對(duì)稅務(wù)內(nèi)容進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候需要提前準(zhǔn)備或者會(huì)涉及到很多的資料內(nèi)容,那么各位會(huì)計(jì)人員都知道需要哪些資料嗎?小編今天就為大家整理了一些關(guān)于所得稅匯算清繳所需資料的知識(shí)內(nèi)容,下面就讓我們一起來了解一下吧!

所得稅匯算清繳所需資料

1、填寫納稅申報(bào)表并附送相關(guān)材料

納稅人于年度終了后45日內(nèi)以財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ),自行進(jìn)行稅收納稅調(diào)整并填寫年度納稅申報(bào)表及其附表(包括納稅調(diào)整項(xiàng)目表、減免項(xiàng)目表、聯(lián)營企業(yè)分利、股息收入納稅表等等),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度納稅申報(bào)。納稅人除提供上述所得稅申報(bào)及其附表外,并應(yīng)當(dāng)附送以下相關(guān)資料:

A、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)年度決算報(bào)表及其說明材料。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等有關(guān)財(cái)務(wù)資料;

B、與納稅有關(guān)的合同、協(xié)議書及憑證;

C、外出經(jīng)營活動(dòng)稅收管理證明和異地完稅憑證;

D、境內(nèi)或者境外公證機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)證明文件;

E、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)證件、資料。

2、稅務(wù)機(jī)關(guān)受理申請,并審核所報(bào)送材料

A、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)接到納稅人或扣繳義務(wù)人報(bào)送的納稅申報(bào)表或代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表后,經(jīng)審核其名稱、電話、地址、銀行帳號(hào)等基本資料后,若發(fā)現(xiàn)應(yīng)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)管理的內(nèi)容有變化的,將要求納稅人提供變更依據(jù);如變更內(nèi)容屬其他部門管理范圍的,則將敦促納稅人到相關(guān)部門辦理變更手續(xù),并將變更依據(jù)復(fù)印件移交主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

B、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)申報(bào)內(nèi)容進(jìn)行審核,主要審核稅目、稅率和計(jì)稅依據(jù)填寫是否完整、正確,稅額計(jì)算是否準(zhǔn)確,附送資料是否齊全、是否符合邏輯關(guān)系、是否進(jìn)行納稅調(diào)整等。審核中如發(fā)現(xiàn)納稅人的申報(bào)有計(jì)算錯(cuò)誤或有漏項(xiàng),將及時(shí)通知納稅人進(jìn)行調(diào)整、補(bǔ)充、修改或限期重新申報(bào)。納稅人應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的通知作出相應(yīng)的修正。

C、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)審核確認(rèn)無誤后,確定企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)納所得稅額及應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅款,或者對(duì)多繳的企業(yè)所得稅款加以退還或抵頂下年度企業(yè)所得稅。

以上就是小編今天為大家整理的關(guān)于所得稅匯算清繳的全部知識(shí)內(nèi)容了,大家如果還有關(guān)于所得稅匯算清繳所需資料的問題歡迎咨詢右方在線客服,領(lǐng)取更多微信一對(duì)一答疑,詳細(xì)的了解更多會(huì)計(jì)行業(yè)的全面知識(shí)內(nèi)容,獲取超實(shí)惠會(huì)計(jì)培訓(xùn)禮包。

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