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企業(yè)所得稅是按照稅務(wù)的規(guī)定繳納稅款，然后在規(guī)定期限進(jìn)行申報(bào)報(bào)送，其中在年末終了就需要對(duì)這一年的稅務(wù)進(jìn)行申報(bào)，那會(huì)計(jì)人員在編制年報(bào)的基礎(chǔ)信息申報(bào)表中會(huì)遇到資產(chǎn)總額這一欄目，那我們要怎么填寫，其實(shí)很簡單這個(gè)數(shù)值就是全年的資產(chǎn)總額平均數(shù)，詳細(xì)的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中資產(chǎn)總額要怎樣填寫，請(qǐng)看下文。

企業(yè)所得稅年度申報(bào)表資產(chǎn)總額怎么填

企業(yè)所得稅年報(bào)的基礎(chǔ)信息表中資產(chǎn)總額填企業(yè)資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)數(shù),即資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)。

企業(yè)所得稅年度申報(bào)表《基礎(chǔ)信息表》中的"105資產(chǎn)總額(萬元)":填報(bào)納稅人全年平均資產(chǎn)總額,小數(shù)點(diǎn)后應(yīng)保留2位小數(shù)。

填表須知

在納稅申報(bào)表中,除了有11項(xiàng)的年所得項(xiàng)目以外,還有每項(xiàng)對(duì)應(yīng)的"應(yīng)納稅額"、"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"、"應(yīng)補(bǔ)(退)稅額". 其中按照稅法規(guī)定屬于免稅或免征的所得的項(xiàng)目在"應(yīng)納稅額"中按0填寫。

對(duì)已經(jīng)繳納或已經(jīng)由單位扣繳的稅款在"已繳(扣)稅額"中填寫;按稅法規(guī)定允許抵扣的稅款在"抵扣稅額"中填寫;"應(yīng)補(bǔ)(退)稅額"中填寫的,是"應(yīng)納稅額"與"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"的差額部分?？劾U義務(wù)人應(yīng)于簽訂合同或協(xié)議后20日內(nèi)將合同或協(xié)議副本,報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案,并辦理有關(guān)扣繳手續(xù)。

企業(yè)所得稅年報(bào)里面資產(chǎn)總額怎么填寫

根據(jù)企業(yè)所得稅匯算清繳填報(bào)說明，103資產(chǎn)總額(萬元)：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元。 資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下：季度平均值=(季初值+季末值)÷2 ，全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。