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2022年企業(yè)所得稅匯算清繳正在進(jìn)行中，但留給大家的申報(bào)時(shí)間所剩不多了，所以現(xiàn)在還未申報(bào)的納稅人要趕快申報(bào)了，因?yàn)榻刂箷r(shí)間是在2022年5月31日!錯(cuò)過(guò)了這個(gè)時(shí)間大家就會(huì)受到稅務(wù)局的處罰，但像上海等疫情嚴(yán)重的省份，申報(bào)時(shí)間是延遲了的，具體大家根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)通知為準(zhǔn)，詳情請(qǐng)看2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)間期限的文章。

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定：企業(yè)所得稅分月或分季度預(yù)繳，企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款;企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

納稅人應(yīng)當(dāng)自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，進(jìn)行匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退企業(yè)所得稅稅款，也就是說(shuō)2022年1月1日-5月31日為企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間。

納稅人12月份或者第四季度的企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)，應(yīng)在納稅年度終了后15日內(nèi)完成，預(yù)繳申報(bào)后再進(jìn)行當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳。

特別提醒：受疫情影響，為便利納稅人辦理納稅申報(bào)，有些地區(qū)申報(bào)納稅期限繼續(xù)延長(zhǎng)，提醒納稅人密切關(guān)注當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的通知。

例如上海，對(duì)按月、按季申報(bào)的納稅人，2022年4、5月份申報(bào)納稅期限延長(zhǎng)至5月31日。年度企業(yè)所得稅匯算清繳延期至6月30日

企業(yè)所得稅匯算清繳需要什么資料

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、(國(guó)地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)

2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表(蓋章)

3、上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告

4、地稅綜合申報(bào)表(1-12月)、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)

5、元月份各稅電子回單(蓋章)

6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(4個(gè)季度)復(fù)印件(蓋章)

7、總賬、明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證

8、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)

9、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表(蓋章)

10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件

還有一周申報(bào)時(shí)間就截止了，未申報(bào)的可以按照上文的辦理資料準(zhǔn)備抓緊辦理，現(xiàn)在相信各位都知道2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)間期限了，那還想了解更多匯算清繳資料的可以領(lǐng)取上文的資料。