用戶(hù)注冊(cè)

使用財(cái)務(wù)軟件做賬是現(xiàn)在會(huì)計(jì)人員最常見(jiàn)的做賬處理，常見(jiàn)的就是金蝶、用友等，那用友財(cái)務(wù)軟件月末結(jié)賬的操作方法各位清楚嗎?這個(gè)首先我們要對(duì)本月所有的憑證進(jìn)行審核，第二對(duì)現(xiàn)金和銀行存款等項(xiàng)目進(jìn)行賬實(shí)核定，剩下的操作步驟就請(qǐng)看下文小編總結(jié)的資料吧!

用友財(cái)務(wù)軟件月底結(jié)賬要怎么操作

第一步：審核本月所有的憑證

先對(duì)本月所有憑證重新進(jìn)行審核，仔細(xì)核對(duì)減少差錯(cuò)。月末結(jié)賬是建立在日常會(huì)計(jì)憑證的日清基礎(chǔ)上，要求日常的會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)和分錄準(zhǔn)確無(wú)誤。

第二步：進(jìn)行以下項(xiàng)目的，賬實(shí)核對(duì)。

1、現(xiàn)金：在結(jié)賬日末進(jìn)行清盤(pán)，編制盤(pán)點(diǎn)表。對(duì)平現(xiàn)金可以證明所有分錄中有現(xiàn)金的分錄正確。不平應(yīng)查現(xiàn)金日記賬和所有現(xiàn)金相關(guān)憑證，查清原因進(jìn)行處理。

2、銀行存款：對(duì)所有明細(xì)賬號(hào)編制銀行存款調(diào)節(jié)表對(duì)平銀行賬。

3、存貨：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。在月末時(shí)應(yīng)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，如有差異應(yīng)查清原因進(jìn)行處理。

第三步：核對(duì)稅務(wù)報(bào)表與應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬等賬戶(hù)的勾稽關(guān)系。

1、運(yùn)用銀行存款調(diào)節(jié)表的原理對(duì)稅務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證清單、四小票軟件清單(包括運(yùn)費(fèi)、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu))和企業(yè)的應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，可以參與銀行存款調(diào)節(jié)表編制進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)節(jié)表。主要調(diào)節(jié)的是在同一賬稅票中應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的稅法規(guī)定不可以抵扣的項(xiàng)目的金額、進(jìn)貨退回折讓證明單的時(shí)間性差異。

2、對(duì)于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，對(duì)金稅開(kāi)票的銷(xiāo)項(xiàng)清單、及普通發(fā)票與無(wú)票收入清單和企業(yè)的應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)進(jìn)行核對(duì)。(有增值稅的單位可以核對(duì)企業(yè)收入明細(xì)賬與發(fā)票的清單，原理是一樣的)

3、對(duì)于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等其他應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)科目核對(duì)的原理是一樣的。核對(duì)平后同時(shí)編制所有稅務(wù)當(dāng)月申報(bào)表。

第四步：查看所有明細(xì)科目余額對(duì)于有異常的方向余額的進(jìn)行調(diào)整，對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬的核對(duì)。

1、對(duì)所有明細(xì)賬與總賬進(jìn)行核對(duì)。

2、清查應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款有無(wú)串戶(hù)情況進(jìn)行清理。

3、查看應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款明細(xì)賬所有明細(xì)有無(wú)貸方余額，如有應(yīng)查清原因進(jìn)行調(diào)整。一般原因?yàn)樽鲥e(cuò)賬戶(hù)或一戶(hù)單位開(kāi)了二個(gè)明細(xì)。如應(yīng)收賬款貸方應(yīng)調(diào)到預(yù)收賬款，預(yù)付賬款貸方應(yīng)調(diào)到應(yīng)付賬款，其他應(yīng)收款應(yīng)調(diào)到其他應(yīng)付款等。同理應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款應(yīng)清查借方余額。

第五步：進(jìn)行月末結(jié)賬的轉(zhuǎn)賬分錄的編制

1、按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則計(jì)提所有費(fèi)用。如工資、福利費(fèi)等。

2、攤銷(xiāo)低值易耗品、無(wú)形資產(chǎn)、計(jì)提折舊等。

3、暫估材料(對(duì)于企業(yè)已入庫(kù)材料末收到發(fā)票的應(yīng)建立明細(xì)臺(tái)賬)、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本等。(結(jié)合存貨盤(pán)點(diǎn)結(jié)果同時(shí)進(jìn)行)

4、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，結(jié)平所有損益類(lèi)科目。(具體結(jié)賬分錄可以要結(jié)合企業(yè)實(shí)際)

以上就是用友財(cái)務(wù)軟件月末結(jié)賬的操作方法的全部?jī)?nèi)容了，看完有沒(méi)有明白這個(gè)內(nèi)容，這五步操作是處理月末結(jié)賬時(shí)基本的，希望對(duì)你們結(jié)賬有所幫助，還有什么問(wèn)題就領(lǐng)取文章中的軟件卡片資料學(xué)習(xí)。