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增值稅報(bào)表填寫錯(cuò)誤應(yīng)該怎么處理，增值稅季度申報(bào)時(shí)將小微企業(yè)免稅銷售額數(shù)字填在應(yīng)征增值稅銷售額欄導(dǎo)致多繳納了很多稅款。申報(bào)表填寫錯(cuò)誤但已提交了怎么進(jìn)行更正，快來(lái)一起閱讀下下面的文章吧!想要了解更多相關(guān)知識(shí)的小伙伴，可以點(diǎn)擊下面的圖片咨詢我們，我們會(huì)為大家進(jìn)行更為詳細(xì)的答疑。

增值稅報(bào)表填寫錯(cuò)誤應(yīng)該怎么處理，增值稅季度申報(bào)時(shí)將小微企業(yè)免稅銷售額數(shù)字填在應(yīng)征增值稅銷售額欄導(dǎo)致多繳納了很多稅款。申報(bào)表填寫錯(cuò)誤但已提交了怎么進(jìn)行更正，快來(lái)一起閱讀下下面的文章吧!

增值稅報(bào)表填寫錯(cuò)誤怎么辦

網(wǎng)上申報(bào)只要已經(jīng)上傳了數(shù)據(jù),自己就無(wú)法再進(jìn)行修改,可以去稅務(wù)大廳辦理更正申報(bào)數(shù)據(jù)的手續(xù).財(cái)務(wù)報(bào)表是報(bào)稅資料的輔助報(bào)表,分別申報(bào)不同的稅種,財(cái)務(wù)報(bào)表也是跟隨進(jìn)行報(bào)送的.

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填錯(cuò)可以修改,一般主管稅務(wù)機(jī)關(guān)允許2-3次修改. 操作步驟是:

1、申請(qǐng)撤銷申報(bào);

2、重新申報(bào).

企業(yè)所得稅年度申報(bào)表由一個(gè)主表、十多個(gè)附表組成,所以具體填寫內(nèi)容較多.

申報(bào)表填寫錯(cuò)誤但已提交了怎么進(jìn)行更正?

在同一所屬期內(nèi),納稅人提交申報(bào)后才發(fā)現(xiàn)需要補(bǔ)充申報(bào)或申報(bào)錯(cuò)誤需要進(jìn)行更正的.若未清繳,可通過(guò)申報(bào)表作廢功能作廢原有申報(bào),再進(jìn)行重新申報(bào);若已清繳,納稅人可通過(guò)申報(bào)錯(cuò)誤更正功能進(jìn)行更正.申報(bào)錯(cuò)誤更正后,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)前后申報(bào)信息判斷應(yīng)補(bǔ)退金額:一是應(yīng)補(bǔ)退金額為正,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生應(yīng)補(bǔ)差額稅款,納稅人在繳款期限內(nèi)通過(guò)繳款功能補(bǔ)交稅款即可,但如果超過(guò)繳款期限,則需要到大廳繳款;二是應(yīng)補(bǔ)退金額為負(fù),即出現(xiàn)多繳稅款情況,則請(qǐng)納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理退抵稅流程;三是應(yīng)補(bǔ)退金額為零,則系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行應(yīng)征數(shù)據(jù)調(diào)整,納稅人不需補(bǔ)交稅款或辦理退抵稅流程.

申報(bào)錯(cuò)誤更正的具體操作如下:查詢已申報(bào)繳款的申報(bào)記錄,對(duì)原有申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改,重新申報(bào)提交,保存成功后系統(tǒng)將替換掉原有的申報(bào)記錄.目前電子辦稅服務(wù)廳只支持通用申報(bào)的錯(cuò)誤更正,其他申報(bào)的錯(cuò)誤更正需要到實(shí)體辦稅服務(wù)大廳辦理.

增值稅申報(bào)表這點(diǎn)別填錯(cuò)了,否則多繳稅!

2019年4月1日后購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額才可以抵扣,應(yīng)按照抵扣憑證類型填寫:

1.在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))中第1欄"(一)認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票"(取得旅客運(yùn)輸服務(wù)專用發(fā)票)或第8b欄"(二)其他抵扣憑證"(取得旅客運(yùn)輸服務(wù)專用發(fā)票以外的抵扣憑證)相應(yīng)欄次.

2.旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額同時(shí)還應(yīng)填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))中第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證".該欄數(shù)額包含第1欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票和第4欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的其他扣稅憑證.

3.特別提醒:第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證"僅僅是"統(tǒng)計(jì)作用,不參與進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算,如果僅僅填第10欄,不填"(一)認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票"(取得旅客運(yùn)輸服務(wù)專用發(fā)票)或"(二)其他抵扣憑證"(取得旅客運(yùn)輸服務(wù)專用發(fā)票以外的抵扣憑證),您的旅客運(yùn)輸是沒(méi)有抵扣到!

今天的問(wèn)題就為大家講解這么多了，如果您還有什么關(guān)于增值稅報(bào)表填寫錯(cuò)誤應(yīng)該怎么處理的問(wèn)題想要咨詢的話，歡迎關(guān)注在線客服，我們會(huì)免費(fèi)為您答疑。如果還有其它不明白的問(wèn)題，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，也歡迎大家隨時(shí)提問(wèn)。