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上年預(yù)交所得稅填錯匯算清繳該如何調(diào)整

發(fā)布時間:2019-12-19 16:50來源:會計教練

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上年預(yù)交所得稅填錯匯算清繳該如何調(diào)整?網(wǎng)上申報是財務(wù)會計的基本工作內(nèi)容,如果上年預(yù)繳的所得稅稅款網(wǎng)上申報錯誤,那么會計人員在匯算清繳時該怎么調(diào)整呢?按退回彌虧額調(diào)整我們可以先通過借應(yīng)交稅金所得稅再貸以前年度損益調(diào)整,具體內(nèi)容小編為大家作出了分析,如你還有什么其他的疑問,請咨詢我們的在線老師。

上年預(yù)交所得稅填錯匯算清繳該如何調(diào)整?網(wǎng)上申報是財務(wù)會計的基本工作內(nèi)容,如果上年預(yù)繳的所得稅稅款網(wǎng)上申報錯誤,那么會計人員在匯算清繳時該怎么調(diào)整呢?按退回彌虧額調(diào)整我們可以先通過借應(yīng)交稅金所得稅再貸以前年度損益調(diào)整,具體內(nèi)容小編為大家作出了分析,如你還有什么其他的疑問,請咨詢我們的在線老師。

上年預(yù)交所得稅填錯匯算清繳該如何調(diào)整

上年預(yù)交所得稅填錯匯算清繳如何調(diào)整?

1、網(wǎng)上申報錯誤,導(dǎo)致申報了2倍的稅額也就是2萬元,按上面的賬務(wù)處理就可以了。

2、退回的彌補(bǔ)以前年度虧損稅款處理

(1)按退回彌虧額調(diào)整

借:應(yīng)交稅金--所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

(2)結(jié)轉(zhuǎn)

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配--未分配利潤

(3)收到退款

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅金--所得稅

企業(yè)所得稅匯算清繳會計分錄?

企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會計分錄:

1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的,

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅

2、繳納稅款時,

借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

3、調(diào)整未分配利潤,

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

5、多繳稅額的,

借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

6、調(diào)整未分配利潤,

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配—未分配利潤

以上內(nèi)容詳細(xì)的介紹了上年預(yù)交所得稅填錯匯算清繳該如何調(diào)整?以及企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做會計分錄?相信大家看完本文應(yīng)該對于所得稅匯算清繳的內(nèi)容有所了解,如你想要學(xué)習(xí)更多與所得稅匯算清繳有關(guān)的視頻課程內(nèi)容,歡迎你咨詢下方二維碼添加老師微信或留下聯(lián)系方式,希望能夠?qū)δ鷧R算清繳的準(zhǔn)備工作有所幫助。

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