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企業(yè)所得稅匯算清繳退稅的處理

發(fā)布時(shí)間:2019-12-20 08:46來源:會(huì)計(jì)教練

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企業(yè)所得稅在企業(yè)發(fā)展的過程中是非常重要的稅務(wù)內(nèi)容,也是在年末的時(shí)候會(huì)計(jì)人員都需要全面處理的關(guān)于匯算清繳的稅務(wù)工作內(nèi)容,但是匯算清繳在處理的時(shí)候會(huì)涉及到很多的會(huì)計(jì)知識(shí)內(nèi)容,因此為了大家能夠更加多方面的了解會(huì)計(jì)稅務(wù)的相關(guān)內(nèi)容,小編今天就為大家整理了一些關(guān)于所得稅匯算清繳退稅處理的知識(shí)內(nèi)容,如果大家還想了解更多內(nèi)容可以點(diǎn)擊下方圖片咨詢我們。

企業(yè)所得稅在企業(yè)發(fā)展的過程中是非常重要的稅務(wù)內(nèi)容,也是在年末的時(shí)候會(huì)計(jì)人員都需要全面處理的關(guān)于匯算清繳的稅務(wù)工作內(nèi)容,但是匯算清繳在處理的時(shí)候會(huì)涉及到很多的會(huì)計(jì)知識(shí)內(nèi)容,因此為了大家能夠更加多方面的了解會(huì)計(jì)稅務(wù)的相關(guān)內(nèi)容,小編今天就為大家整理了一些關(guān)于所得稅匯算清繳退稅處理的知識(shí)內(nèi)容。

所得稅匯算清繳退稅處理

匯算清繳時(shí)退回的企業(yè)所得稅處理如下:

預(yù)繳所得稅款10000元,上繳時(shí)所做分錄如下:

計(jì)提:

借:所得稅費(fèi)用  10000

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅  10000

結(jié)轉(zhuǎn):

借:本年利潤(rùn) 10000

貸:所得稅費(fèi)用  10000

借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  10000 貸:本年利潤(rùn)  10000

在稅務(wù)局退回稅款后,應(yīng)做如下賬務(wù)處理:

借:銀行存款

貸:以前年度損益調(diào)整

結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:未分配利潤(rùn)

以上就是小編今天為大家整理的關(guān)于匯算清繳的全部知識(shí)內(nèi)容了,大家如果還有關(guān)于所得稅匯算清繳退稅處理的問題歡迎咨詢右方在線客服,領(lǐng)取更多微信一對(duì)一答疑,詳細(xì)的了解更多會(huì)計(jì)行業(yè)的全面知識(shí)內(nèi)容,獲取超實(shí)惠會(huì)計(jì)培訓(xùn)禮包。

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