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要是發(fā)現(xiàn)上個季度企業(yè)所得稅報錯了，可以去稅務局前臺申請重新申報，一定要帶上相關的申報資料，可以提前咨詢需要帶上什么資料才能申請重報。想減少納稅申報表錯誤的出現(xiàn)，可以看看小編寫的這篇上季度企業(yè)所得稅報錯了怎么辦，季度納稅申報表怎么填寫的文章，里面納稅申報表的填寫說明。

上個季度的企業(yè)所得稅填錯了怎么辦

上季度企業(yè)所得稅填錯并且在這季度才發(fā)現(xiàn)意味著已經(jīng)扣款了,需要到稅局前臺申請重報.

企業(yè)所得稅季報預繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法有:

1、在申報期范圍內(nèi)報錯的,且未清繳稅款的.可以重新申報.

2、過了申報期,發(fā)現(xiàn)有誤,且清繳稅款的,需要攜帶稅務登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報表到稅局前臺申請重報.

從稅務管理部門的角度來說,必須要建立比較健全的納稅人自行申報管理制度,這個自行申報的管理制度是由稅務機關或是主管部門進行批準.

對于自納稅人或是扣繳義務人來說,可以采取不同的方式來進行申請以及上報,大多可以采用郵寄或是數(shù)據(jù)電文的方式來進行辦理相應的納稅申報管理.通過報送或是代扣代繳,或是代收代繳等不同的方式來進行稅款的上報工作。

除此以外,中國還實行定期定額進行繳納稅款的方式進行納稅,對于納稅的方式來說分別可以采用簡易申報、簡并征期等不同的方式來進行納稅申報的工作。

企業(yè)所得稅季度納稅申報表的填寫

一、本表適用于以行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人和在中國境內(nèi)設立機構的非居民納稅人預繳企業(yè)所得稅(季度)時使用。

二、此表的表頭項目：

1、“納稅期間”：納稅人填寫的“納稅期間”為公歷1月1日至當月(季度)的最后一天。納稅人在年中開業(yè)的“納稅期”是從當月(季度)到季度末的營業(yè)開始，從下個月(季度)開始按正常情況填寫。

2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發(fā)的稅務登記證號碼(15位)。

3、“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。

三、各列的填報

1、“據(jù)實預繳”的納稅人第2行-第9行：填寫“當期金額”欄，數(shù)據(jù)為當月(季度)第一天至最后一天;填寫“累計金額”欄，數(shù)據(jù)為納稅人當年1月1日至納稅人季度(或月份)最后一天的累計金額。納稅人當期應交(退)所得稅為“累計金額”第9行“應交(退)所得稅”數(shù)據(jù)。

2、“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行：填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

四、其它各行的填報

本表結構分為兩部分：

1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業(yè)設立的分支機構：實行據(jù)實預繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行;實行經(jīng)稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。

2、第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行;分支機構填報第20至22行。

如果在剛提交納稅申報表之后就發(fā)現(xiàn)了報表出現(xiàn)錯誤，是可以直接進入系統(tǒng)進行修改，但要是不能修改或者是錯過了這個時機可以帶上資料去稅務局修改?，F(xiàn)在看完上季度企業(yè)所得稅報錯了怎么辦，季度納稅申報表怎么填寫后，也清楚了申報表怎么填寫，還有什么填寫疑問可以點擊上方的卡片領取資料包!