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員工出差吃飯應(yīng)該計(jì)入到管理費(fèi)用科目中去，二級科目為差旅費(fèi)。對出差吃飯進(jìn)行做賬時(shí)，我們分為兩個(gè)情況，一個(gè)是向公司借錢，一個(gè)是沒有向公司借錢。其中沒有向公司借錢，我們借記管理費(fèi)用-差旅費(fèi)，貸記庫存現(xiàn)金。想知道完整分錄嗎?想知道的請閱讀出差吃飯應(yīng)該計(jì)入什么科目的內(nèi)容哦。

出差吃飯計(jì)入的科目

員工出差吃飯應(yīng)該計(jì)入到管理費(fèi)用科目，二級科目為差旅費(fèi)。

出差吃飯的會計(jì)分錄

1.如果沒有向公司借錢：

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：庫存現(xiàn)金

2.如果向公司借錢：

借：其他應(yīng)收款

貸：庫存現(xiàn)金

3.報(bào)銷時(shí)：

(1)全部花完

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款

(2)有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款

4.補(bǔ)款時(shí)：

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款

出差吃飯沒有發(fā)票如何報(bào)銷

憑發(fā)票報(bào)銷這是財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。首先企業(yè)應(yīng)該制定費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定，讓員工人人皆知嚴(yán)格遵守。其次，如果確實(shí)不能取得正規(guī)發(fā)票的，可以憑收據(jù)或其他可以證明支出的單據(jù)，申報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)和公司經(jīng)理，批準(zhǔn)后可以用其他的正規(guī)發(fā)票(抵)報(bào)銷。沒有任何票據(jù)的不能報(bào)銷。如果你單位類似情況很多，也可以向領(lǐng)導(dǎo)提議實(shí)行出差包干制，即;除了往返火車票費(fèi)(飛機(jī)、輪船)外，每人每日補(bǔ)貼200元(可酌情)，其他一概自理。

綜上所述，員工出差吃飯應(yīng)該計(jì)入到管理費(fèi)用-差旅費(fèi)科目中，我相信大家看完本文都已經(jīng)清楚了。那么內(nèi)容到這里就告一段落了，如果對出差吃飯應(yīng)該計(jì)入什么科目的內(nèi)容還有什么疑問的地方，可以詢問咱們的會計(jì)教練的在線老師哦。