用戶注冊(cè)

證券法律制度在學(xué)習(xí)時(shí)分證券的概念與分類、證券市場(chǎng)、證券活動(dòng)和證券監(jiān)管原則幾個(gè)小節(jié)，證券是以證明或設(shè)定權(quán)利為目的所做成的一種書面憑證，有廣義和狹義兩種定義，可以理解一個(gè)范圍廣些，一個(gè)就范圍小點(diǎn)，詳細(xì)證券內(nèi)容可以看看2022年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法中證券法律制度怎么學(xué)習(xí)文章。

證券法律制度

1.證券的概念與分類

(1)證券的概念

證券是以證明或設(shè)定權(quán)利為目的所做成的一種書面憑證，有廣義和狹義之分。

①?gòu)V義的證券，是證明持券人享有一定的經(jīng)濟(jì)權(quán)益的書面憑證，包括資本證券、貨幣證券、商品證券。

②狹義的證券，僅指資本證券，這也是《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)和本節(jié)所要介紹的證券。

(2)證券的分類

①目前我國(guó)證券市場(chǎng)上發(fā)行和流通的證券主要分為：股票、債券、存托憑證、證券投資基金份額、資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)管理產(chǎn)品、認(rèn)股權(quán)證、期貨、期權(quán)。

②認(rèn)股權(quán)證與期貨、期權(quán)屬于金融衍生產(chǎn)品，其中認(rèn)股權(quán)證是證券型衍生產(chǎn)品，期貨、期權(quán)屬于契約型衍生產(chǎn)品，它們具有保值和投機(jī)雙重功能。

2.證券市場(chǎng)

(1)證券市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)

證券市場(chǎng)是指證券發(fā)行(即“一級(jí)市場(chǎng)”)與交易(即“二級(jí)市場(chǎng)”)的場(chǎng)所。

①交易所市場(chǎng)

目前我國(guó)的交易所市場(chǎng)，主要由兩個(gè)交易所、四個(gè)板塊構(gòu)成，詳見下表：

②全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)(即“新三板”)

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主要是為創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型、成長(zhǎng)型中小微企業(yè)發(fā)展服務(wù)。在準(zhǔn)入條件上不設(shè)財(cái)務(wù)門檻，申請(qǐng)掛牌的公司可以尚未盈利，只要股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、經(jīng)營(yíng)合法規(guī)范、公司治理健全、業(yè)務(wù)明確的股份公司均可以經(jīng)主辦券商推薦申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌。

但掛牌公司必須履行信息披露義務(wù)，所披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

(2)證券市場(chǎng)的主體

證券市場(chǎng)的主體是指參與證券市場(chǎng)的各類法律主體，包括證券發(fā)行人、投資者、中介機(jī)構(gòu)、交易場(chǎng)所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。

①證券發(fā)行人，包括公司、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府部門等。

②投資者，包括機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者。

③證券中介機(jī)構(gòu)，包括證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等。

④證券交易場(chǎng)所，如上交所、深交所等。

⑤證券自律性組織，如證券業(yè)協(xié)會(huì)、交易所協(xié)會(huì)等。

⑥證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”)。

3.證券活動(dòng)和證券監(jiān)管原則

(1)公開、公平、公正原則。

(2)自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則。

(3)守法原則。

(4)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原則。

(5)護(hù)投資者合法權(quán)益原則。

(6)監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則。

廣義的證券是指持券人享有一定的經(jīng)濟(jì)權(quán)益的書面憑證，有資本證券、貨幣證券、商品證券，狹義的證券就是資本證券，至于市場(chǎng)、分類等是什么，還是從2022年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法中證券法律制度怎么學(xué)習(xí)中找到答案，也可以點(diǎn)擊上方的卡片領(lǐng)取中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法資料包!