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出納在去銀行提取備用金時，需要填寫借款單，對此處理時我們需分為兩種情況來做賬，首先是報銷金額小于借支金額時要開出收款收據(jù)，若是大于的情況就不要開收據(jù)，只需補(bǔ)付現(xiàn)金，詳細(xì)的就請通過下文出納領(lǐng)取備用金的該如何填寫數(shù)據(jù)的文章學(xué)習(xí)。

出納領(lǐng)取備用金怎么寫收據(jù)

員工領(lǐng)取備用金時,是填寫借款單,作"其他應(yīng)收款"入賬。來報銷時結(jié)清借支款,分兩種情況:

1、報銷金額小于借支金額時,員工交回借支余款,財務(wù)上應(yīng)開出收款收據(jù),用途欄注明"收回XX人X月X日借支余款",金額為收回的現(xiàn)金。報銷發(fā)票等憑證與收款收據(jù)一起作為原始憑證。

借:管理費(fèi)用(實際報銷數(shù))

庫存現(xiàn)金(差額)

貸:其他應(yīng)收款--XX員工(原借支數(shù))

2、報銷金額大于借支金額時,憑實際報銷單據(jù)入賬。補(bǔ)付現(xiàn)金,無需另開收據(jù)。

借:管理費(fèi)用(實際報銷數(shù))

貸:其他應(yīng)收款--XX員工(原借支數(shù))

庫存現(xiàn)金(差額)

如果是收據(jù)本上寫的話:將收據(jù)本上相應(yīng)的時間與人員姓名寫上,再在收據(jù)內(nèi)容上寫明,xx員工于xx時間支取備用金xx元,現(xiàn)收到相應(yīng)備用金使用的發(fā)票,總計金額xx元。

如果是在白紙上寫的話:今收到xx員工報銷的發(fā)票若干,總計金額為xx元,用以沖抵xx時間支取的備用金。

其實,不管是之前支取備用金現(xiàn)在拿票報銷,還是拿發(fā)票回來報銷現(xiàn)金的,一般都是寫相應(yīng)的支出證明單,也可以是費(fèi)用報銷單,再經(jīng)手人簽字,相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo),出納簽字,這樣會計比較好做賬。

出納領(lǐng)取備用金怎么填領(lǐng)款憑證

出納領(lǐng)取備用金準(zhǔn)確來說應(yīng)該填借支單即借款憑證,一般應(yīng)由經(jīng)辦人填寫借款憑證。借款憑證一式三聯(lián),第一聯(lián)為付款憑證,財務(wù)部門作為記帳依據(jù);第二聯(lián)為結(jié)算憑證,借款期間由出納員留存,報銷時作為核對依據(jù),報銷后隨同報銷單據(jù)作為記帳憑證的附件;第三聯(lián)交借款人保存,報銷時由出納員簽字后作為借款結(jié)算及交回借款的收據(jù)。

以上就是出納領(lǐng)取備用金的該如何填寫數(shù)據(jù)的內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。大家仔細(xì)看看，若對此還有問題的小伙伴們可以點(diǎn)擊文章的卡片學(xué)習(xí)更多知識。