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出納現(xiàn)金日記賬是根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金業(yè)務(wù)按照發(fā)生時(shí)間逐一進(jìn)行登記的，然后與會(huì)計(jì)賬面進(jìn)行核對(duì)，看看兩者的賬目是否一致，若金額和科目等內(nèi)容不一樣，我們就要查看此原因并對(duì)其進(jìn)行調(diào)整，對(duì)出納現(xiàn)金日記賬和會(huì)計(jì)賬不一致該怎么處理不清楚的，就來下文看看小編匯總的資料解惑!

出納現(xiàn)金日記賬與會(huì)計(jì)賬不一致怎么辦

出納現(xiàn)金日記賬與會(huì)計(jì)賬不一樣，需要查明原因才知道該如何做調(diào)整處理的。

比如是出納做了收款登記，而會(huì)計(jì)上沒有做收款分錄，那會(huì)計(jì)上就需要補(bǔ)做收款的賬務(wù)處理：

借：銀行存款等科目

貸：應(yīng)收賬款

現(xiàn)金日記賬如何填寫

登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，除了遵循賬簿登記的基本要求外，還應(yīng)注意以下欄目的填寫方法：

日期欄中填入的應(yīng)為據(jù)以登記賬簿的會(huì)計(jì)憑證上的日期，現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發(fā)生或完成該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期，也不是實(shí)際登記該賬簿的日期。

憑證編號(hào)，憑證字號(hào)欄中應(yīng)填入據(jù)以登賬的會(huì)計(jì)憑證類型及編號(hào)。

摘要欄，簡(jiǎn)要說明入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，力求簡(jiǎn)明扼要。

對(duì)應(yīng)科目欄，應(yīng)填入會(huì)計(jì)分錄中“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的對(duì)應(yīng)科目，用以反映庫(kù)存現(xiàn)金增減變化的來龍去脈。

借方、貸方填寫，“借方金額”欄、“貸方金額”欄應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證中記錄的“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的借貸方向及金額記入。

余額欄應(yīng)根據(jù)“本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方”公式計(jì)算填入。正常情況下庫(kù)存現(xiàn)金不允許出現(xiàn)貸方余額，因此，現(xiàn)金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其余額方向默認(rèn)為借方。

從上述的文章中大家可以了解到現(xiàn)金日記賬的登記方法，以及對(duì)賬不一樣的處理方法，看完對(duì)出納現(xiàn)金日記賬和會(huì)計(jì)賬不一致該怎么處理還有什么問題的可以再看看上文內(nèi)容，更可以領(lǐng)取文中的卡片來學(xué)習(xí)，可以更好的幫助大家學(xué)習(xí)出納知識(shí)。