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我們清楚出納是管錢的，所以出納需要對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行嚴(yán)格的審核的，然后才能夠付款給與報(bào)銷，所以出納在對(duì)其報(bào)銷時(shí)必須要遵守業(yè)務(wù)真實(shí)性、合理性、合法性。報(bào)銷手續(xù)齊全以及相關(guān)流程要嚴(yán)格執(zhí)行，下面會(huì)計(jì)教練小編就滿足大家，給大家解答一下出納員審核報(bào)銷憑證的要點(diǎn)有哪些的問題，希望大家看后能夠?qū)Τ黾{的工作有所了解。

出納審核報(bào)銷憑證要點(diǎn)

出納在付款前應(yīng)核對(duì)各部門工作人員移交的原始憑證，檢查其合法性、合理性、真實(shí)性，手續(xù)是否齊全，負(fù)責(zé)人簽名是否齊全。記錄不正確，手續(xù)不完整，可以退回不支付。

1、報(bào)銷文件必須手續(xù)齊全：經(jīng)辦人、證明人或驗(yàn)收人、審批人的簽字。

2、報(bào)銷人員手續(xù)辦完后給出納報(bào)銷，出納人員必須審查單據(jù)是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全，一些規(guī)模大的單位在出納付款前有會(huì)計(jì)審核。零散的單據(jù)，如差旅費(fèi)、交通費(fèi)等要求報(bào)銷人員把憑證粘貼在白紙上，也可以設(shè)計(jì)一個(gè)報(bào)銷粘貼單，報(bào)銷的原因、日期、簽名寫正面，背面粘貼單據(jù)。

3、要注意是直接支付現(xiàn)金還是預(yù)支款報(bào)銷沖賬。如果沖賬要看有沒有退回的余額，盡量不要直接將原來請(qǐng)款單退給對(duì)方，而是在收到余額后開收據(jù)。

如果以后業(yè)務(wù)變得熟練了，在幾天內(nèi)可以報(bào)銷的預(yù)付款，保管在現(xiàn)金內(nèi)，報(bào)銷后返還。

4、報(bào)銷單據(jù)付款后，最好加蓋“款已付”的印章，避免重復(fù)，而且要及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。

出納報(bào)銷審核流程是怎樣的

報(bào)銷主要審核：業(yè)務(wù)真實(shí)性、合理性、合法性。

1、報(bào)銷文件必須手續(xù)齊全：經(jīng)辦人、證明人或驗(yàn)收人、審批人的簽字。

2、報(bào)銷人員手續(xù)辦完后給出納報(bào)銷，出納人員必須審查單據(jù)是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全，一些規(guī)模大的單位在出納付款前有會(huì)計(jì)審核。零散的單據(jù)，如差旅費(fèi)、交通費(fèi)等要求報(bào)銷人員把憑證粘貼在白紙上，也可以設(shè)計(jì)一個(gè)報(bào)銷粘貼單，報(bào)銷的原因、日期、簽名寫正面，背面粘貼單據(jù)。

3、要注意是直接支付現(xiàn)金還是預(yù)支款報(bào)銷沖賬。如果沖賬要看有沒有退回的余額，盡量不要直接將原來請(qǐng)款單退給對(duì)方，而是在收到余額后開收據(jù)。

如果以后業(yè)務(wù)變得熟練了，在幾天內(nèi)可以報(bào)銷的預(yù)付款，保管在現(xiàn)金內(nèi)，報(bào)銷后返還。

4、報(bào)銷單據(jù)付款后，最好加蓋“款已付”的印章，避免重復(fù)，而且要及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。

看完上文的內(nèi)容，大家是不是知道出納怎么對(duì)其報(bào)銷以及報(bào)銷的流程了，那看完出納員審核報(bào)銷憑證的要點(diǎn)有哪些后，想知道更多出納工作的就可領(lǐng)取上文的出納卡片來學(xué)習(xí)，會(huì)有所幫助的!