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增值稅對于納稅人是至關重要的，從營改增實施以來，國家相關稅務部門是很重視企業(yè)納稅人對這項稅種的處理的，不管是小規(guī)模納稅人還是，一般納稅人，在進行應納稅額申報時，都是要進行填寫相應的申報表的。那么，小規(guī)模增值稅申報表怎么填寫呢?有哪些明確的規(guī)定呢?接著來看小規(guī)模增值稅申報表的填寫方法吧。

增值稅對于納稅人是至關重要的，從營改增實施以來，國家相關稅務部門是很重視企業(yè)納稅人對這項稅種的處理的，不管是小規(guī)模納稅人還是，一般納稅人，在進行應納稅額申報時，都是要進行填寫相應的申報表的。那么，小規(guī)模增值稅申報表怎么填寫呢?有哪些明確的規(guī)定呢?接著來看小規(guī)模增值稅申報表的填寫方法吧。

小規(guī)模增值稅申報表如何填寫？

一、增值稅小規(guī)模申報流程

按季申報的小規(guī)模納稅人每個月都需要使用稅控設備登錄后系統(tǒng)自動抄報稅，目前小規(guī)模納稅人也要申報比對，所以在季報月份請注意以下幾點：

1.小規(guī)模納稅人申報時比須先抄報稅后，方可正常申報，未進行稅控設備抄報稅的納稅人無法網(wǎng)上申報。

2.小規(guī)模納稅人申報時，應準確填寫申報，符合系統(tǒng)比對規(guī)則后方可正常申報。對申報比對不通過的，網(wǎng)報系統(tǒng)會提示納稅人比對不符原因，并引導納稅人修改申報數(shù)據(jù)。納稅人須要按系統(tǒng)提示準確修改申報數(shù)據(jù)，符合系統(tǒng)比對后方可正常上傳申報數(shù)據(jù)。

3.納稅人正常比對通過后，可正常清卡解鎖。若納稅人申報時經(jīng)反復核對仍無法正常申報，則可按照系統(tǒng)提示正常上報但暫不扣繳稅款，攜一證通、稅控設備、增值稅申報表、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務廳辦理相關申報事宜。

季度申報完畢后，注意一是在網(wǎng)報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功，二是在稅控系統(tǒng)及時查看是否清卡，以免造成不便。

二、小規(guī)模納稅人申報表

1、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》(必填)。

2、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(選填)，本表由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫,其他小規(guī)模納稅人不填報。

3、《增值稅減免稅申報明細表》(選填)。本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人共用表,享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫本表。發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過10萬元(按季納稅30萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填本表。

小規(guī)模增值稅申報表的填寫方法。小編分享的以上文章內(nèi)容是很詳細的，希望能幫助到大家解決問題。好了，今天就為大家分享到這里了。在這小編提醒大家，增值稅的附加計提也是很重要的，如果還有疑問的，歡迎咨詢右方在線客服吧，或者可以咨詢在線答疑老師，畢竟專業(yè)的老師講解大家會更加容易理解的。