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小規(guī)模企業(yè)應(yīng)交增值稅明細科目有哪些?會計科目的設(shè)立是企業(yè)財務(wù)人員進行相關(guān)賬務(wù)登記的前提，只有明確該筆賬務(wù)的所屬科目，日后的查賬是很方便的。這也是會計準則對企業(yè)財務(wù)的要求。因此小伙伴們在處理相關(guān)賬務(wù)處理時，一定要遵守相關(guān)會計準則的規(guī)定。對小微企業(yè)增值稅科目不了解的小伙伴，來看吧。

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小規(guī)模企業(yè)應(yīng)交增值稅明細科目

根據(jù)小企業(yè)會計準則，小規(guī)模納稅人只需要設(shè):應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅。

或者可以設(shè)

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(應(yīng)交稅金)

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(已交稅金)

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅金)

應(yīng)交稅費--未交增值稅

為了既有利于加強專用發(fā)票的管理，又不影響小規(guī)模企業(yè)的銷售，對會計核算暫時不健全，但能夠認真履行納稅義務(wù)的小規(guī)模企業(yè)，經(jīng)縣(市)主管稅務(wù)機關(guān)批準，在規(guī)定期限內(nèi)其銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)，可由所在地稅務(wù)所代開增值稅專用發(fā)票。在專用發(fā)票“單價”欄和“金額”欄分別填寫不含其本身應(yīng)納稅額的單價和銷售額;“稅率”欄填寫增值稅征收率3%;“稅額”欄填寫其本身應(yīng)納的稅額，即按銷售額依照6%征收率計算的增值稅額。

基層稅務(wù)機關(guān)要加強對小規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)財會人員的培訓(xùn)，幫助建立會計帳簿，只要小規(guī)模企業(yè)有會計，有帳冊，能夠正確計算進項稅額、銷項稅額和應(yīng)納稅額，并能按規(guī)定報送有關(guān)稅務(wù)資料，就可以認定為增值稅一般納稅人。

小規(guī)模企業(yè)應(yīng)交增值稅明細科目有哪些?小編分享的以上文章內(nèi)容是很詳細的，希望能幫助到大家解決問題。好了，今天就為大家分享到這里了。增值說以及增值稅附加稅的處理都是常事，如果有疑問的，歡迎咨詢右方在線客服吧，或者可以咨詢在線答疑老師，畢竟專業(yè)的老師講解大家會更加容易理解的。