用戶注冊

小規(guī)模納稅人普票開了發(fā)現(xiàn)稅率是錯誤的，在當(dāng)月申報時，需要根據(jù)開出發(fā)票的含稅金額除以正確的適用稅率，換算成合適的不含稅銷售額，進(jìn)行憑證的制作以及納稅申報就行。第二種方法是發(fā)現(xiàn)開具錯誤稅率的增值稅專用票，必須與對方取得聯(lián)系，正確進(jìn)行紅票的開具，重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票就行。這兩種方法的詳細(xì)操作還是看看小規(guī)模納稅人的普票稅率開錯了怎么辦文章。

小規(guī)模普票稅率開錯了怎么處理

1.小規(guī)模納稅人開出的普通發(fā)票,如果稅率開具錯誤,在當(dāng)月申報時,一定要根據(jù)開出發(fā)票的含稅金額,除以正確的適用稅率,換算成合適的不含稅銷售額,進(jìn)行憑證的制作以及納稅申報.

有部分稅局的專管員要求小規(guī)模納稅人根據(jù)發(fā)票注明的稅率倒擠一個錯誤的收入進(jìn)行申報,后期再進(jìn)行調(diào)整,這是錯誤的做法.這種做法可能會使開票方小規(guī)模納稅人承受較大的損失,不符合稅法重實(shí)質(zhì)不重形式的的原則.

如果小規(guī)模納稅人開出的錯誤稅率的普通發(fā)票無法追回,無需苛責(zé)自己,畢竟對方不能抵扣稅金,不會造成國家稅款的流失,千萬不要在開票系統(tǒng)里亂開紅字發(fā)票。

2、小規(guī)模納稅人開具的錯誤稅率的增值稅專用票,無論錯誤的選擇低稅率還是高稅率,都必須與對方取得聯(lián)系,正確進(jìn)行紅票的開具,重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票.

出票方應(yīng)該根據(jù)開具的錯誤稅率的發(fā)票票面信息,確定收入和稅金,而不能采取跟普通發(fā)票一樣倒擠收入的方式計算不含稅收入.待企業(yè)取得開具紅字的批復(fù)后,根據(jù)開具的紅字發(fā)票和正確稅率的籃字發(fā)票后,進(jìn)行收入和稅金的調(diào)整.

取得發(fā)票方不予配合,無法換開正確稅率發(fā)票的情況下,出票方如果按照低稅率開出發(fā)票,那就應(yīng)該調(diào)整收入和稅金,按照適用稅率申報增值稅;如果按照高稅率開出發(fā)票,企業(yè)就應(yīng)該按高稅率申報稅金,繳納增值稅.

銷貨方在開具前一定要仔細(xì)核對正確后再進(jìn)行開具.發(fā)票金額開具錯誤只能作廢或沖紅后重新開具,不能在票面以涂改加蓋公章的方式使用。

上文針對小規(guī)模納稅人的普票稅率開錯了怎么辦的解決辦法給出了具體的操作說明，比如說普通發(fā)票無法追回怎么辦，發(fā)票方不予配合又該怎么辦，還要注意發(fā)票金額開具錯誤只能作廢或沖紅后重新開具，不能在票面以涂改加蓋公章的方式使用，有不懂的地方可以直接問問會計教練的老師。