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月底計提工資和社保的會計分錄是怎樣的，員工工資和社保的核算是最基本的財務工作，作為企業(yè)財務會計人員一定要掌握相關方面的知識，不知道的小伙伴快來看看下面小編的整理吧，相信會對大家有很大的幫助!如果您在學習的過程中遇到了問題，可以咨詢我們的答疑老師，我們會為大家進行更為詳細的解答。

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月底計提工資和社保的會計分錄

計提工資的會計分錄怎么做?

借：××費用(管理/銷售等)

貸：應付職工薪酬——工資

計提社保(企業(yè)部分)

借：××費用(管理/銷售等)

貸：應付職工薪酬——社保

次月發(fā)放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現(xiàn)金/銀行存款

上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款

計提社保的會計分錄怎么做?

1.分配工資

借：××費用(管理/銷售等)

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保(企業(yè)部分)

借：××費用(管理/銷售等)

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應付款(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現(xiàn)金/銀行存款

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應付款(個人部分)

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款

注意事項：

社會保險沒辦理之前不能計提，“五險一金”計提比例各地不一樣。企業(yè)按勞動保障部門規(guī)定比例繳納部分，可列入“管理費用”。

以上就是為大家整理的月底計提工資和社保的會計分錄是怎樣的相關內容，如果你想學習更多，可以咨詢官方客服，客服會為你做詳細講解，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，同時您還可以關注官方平臺，領取更多會計相關資料。提升自己的各項能力!