發(fā)布時(shí)間:2022-11-30 18:56來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)在申報(bào)增值稅時(shí),也需要對(duì)附加稅一并進(jìn)行申報(bào),那在向稅局報(bào)送時(shí)要對(duì)增值稅及附加稅申報(bào)表進(jìn)行填寫,其中對(duì)表頭的稅款所屬時(shí)間和識(shí)別號(hào)等按照實(shí)際填寫,對(duì)主表內(nèi)一般項(xiàng)目和一般累計(jì)等也做了解釋 大家可以通過下文增值稅及附加稅申報(bào)表如何填列來學(xué)習(xí)。
《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(一般納稅人適用)》填寫說明
(一)“稅款所屬時(shí)間”:指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
(二)“填表日期”:指納稅人填寫本表的具體日期。
(三)“納稅人識(shí)別號(hào)(統(tǒng)一社會(huì)信用代碼)”:填寫納稅人的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼或納稅人識(shí)別號(hào)。
(四)“所屬行業(yè)”:按照國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼中的小類行業(yè)填寫。
(五)“納稅人名稱”:填寫納稅人單位名稱全稱。
(六)“法定代表人姓名”:填寫納稅人法定代表人的姓名。
(七)“注冊(cè)地址”:填寫納稅人稅務(wù)登記證件所注明的詳細(xì)地址。
(八)“生產(chǎn)經(jīng)營地址”:填寫納稅人實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營地的詳細(xì)地址。
(九)“開戶銀行及賬號(hào)”:填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結(jié)算賬戶號(hào)碼。
(十)“登記注冊(cè)類型”:按納稅人稅務(wù)登記證件的欄目內(nèi)容填寫。
(十一)“電話號(hào)碼”:填寫可聯(lián)系到納稅人的常用電話號(hào)碼。
(十二)“即征即退項(xiàng)目”列:填寫納稅人按規(guī)定享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務(wù)和服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)、無形資產(chǎn)的征(退)稅數(shù)據(jù)。
(十三)“一般項(xiàng)目”列:填寫除享受增值稅即征即退政策以外的貨物、勞務(wù)和服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)、無形資產(chǎn)的征(免)稅數(shù)據(jù)。
(十四)“本年累計(jì)”列:一般填寫本年度內(nèi)各月“本月數(shù)”之和。其中,第13、20、25、32、36、38欄及第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“一般項(xiàng)目”列的“本年累計(jì)”分別按本填寫說明第(二十七)(三十四)(三十九)(四十六)(五十)(五十二)(三十二)條要求填寫。
(十五)第1欄“(一)按適用稅率計(jì)稅銷售額”:填寫納稅人本期按一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅的銷售額,包含:在財(cái)務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售和價(jià)外費(fèi)用的銷售額;外貿(mào)企業(yè)作價(jià)銷售進(jìn)料加工復(fù)出口貨物的銷售額;稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查后按一般計(jì)稅方法計(jì)算調(diào)整的銷售額。
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因?yàn)槲恼伦謹(jǐn)?shù)有限,沒有和大家講解完增值稅及附加稅申報(bào)表如何填列,想知道后面內(nèi)容填寫的,可以領(lǐng)取文中的申報(bào)表填寫資料來學(xué)習(xí),會(huì)有所幫助的!
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