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作為納稅人，對(duì)于增值稅抵扣抵減的問題，想必還是有一部分的人不太了解，隨著時(shí)間的推移，稅務(wù)類的改革內(nèi)容也越來越多。那么接下來小編為大家詳細(xì)的分析一下關(guān)于維護(hù)費(fèi)抵減增值稅會(huì)計(jì)分錄，以及稅控設(shè)備全額抵扣增值稅怎么申報(bào)的內(nèi)容，希望你通過閱讀本文能夠有所收獲!

作為納稅人，對(duì)于增值稅抵扣抵減的問題，想必還是有一部分的人不太了解，隨著時(shí)間的推移，稅務(wù)類的改革內(nèi)容也越來越多。那么接下來小編為大家詳細(xì)的分析一下關(guān)于維護(hù)費(fèi)抵減增值稅會(huì)計(jì)分錄，以及稅控設(shè)備全額抵扣增值稅怎么申報(bào)的內(nèi)容，希望你通過閱讀本文能夠有所收獲!

維護(hù)費(fèi)抵減增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫?

答：1、交費(fèi)時(shí)

借：管理費(fèi)用

貸：現(xiàn)金(或銀行存款)

2、抵稅時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅費(fèi)(減免稅額)

貸：管理費(fèi)用

稅控設(shè)備全額抵扣增值稅怎么申報(bào)?

增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。

當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’。

當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí)，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

上述所述文章就是維護(hù)費(fèi)抵減增值稅如何寫會(huì)計(jì)分錄?以及稅控設(shè)備全額抵扣增值稅怎么申報(bào)的內(nèi)容，相信大家通過閱讀文章一定都有所收獲!但是作為一名財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，不僅要掌握這些內(nèi)容，還要對(duì)企業(yè)稅務(wù)籌劃的相關(guān)內(nèi)容有所了解與掌握，防范企業(yè)申報(bào)納稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如你還存有什么問題，咨詢下方的二維碼添加老師微信或留下聯(lián)系方式，將會(huì)有專業(yè)老師一對(duì)一解答疑惑，還可以免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的課程資料。