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作為納稅人，對于增值稅抵扣抵減的問題，想必還是有一部分的人不太了解，隨著時間的推移，稅務類的改革內(nèi)容也越來越多。那么接下來小編為大家詳細的分析一下關于維護費抵減增值稅會計分錄，以及稅控設備全額抵扣增值稅怎么申報的內(nèi)容，希望你通過閱讀本文能夠有所收獲!

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維護費抵減增值稅會計分錄怎么寫?

答：1、交費時

借：管理費用

貸：現(xiàn)金(或銀行存款)

2、抵稅時

借：應交稅費-應交增值稅費(減免稅額)

貸：管理費用

稅控設備全額抵扣增值稅怎么申報?

增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄‘應納稅額減征額’。

當本期減征額小于或等于第19欄‘應納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應納稅額’之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄‘應納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應納稅額’之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄‘本期應納稅額減征額’。

當本期減征額小于或等于第10欄‘本期應納稅額’時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄‘本期應納稅額’時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

上述所述文章就是維護費抵減增值稅如何寫會計分錄?以及稅控設備全額抵扣增值稅怎么申報的內(nèi)容，相信大家通過閱讀文章一定都有所收獲!但是作為一名財務會計，不僅要掌握這些內(nèi)容，還要對企業(yè)稅務籌劃的相關內(nèi)容有所了解與掌握，防范企業(yè)申報納稅的稅務風險。如你還存有什么問題，咨詢下方的二維碼添加老師微信或留下聯(lián)系方式，將會有專業(yè)老師一對一解答疑惑，還可以免費試聽學習財務會計的課程資料。