用戶注冊

企業(yè)稅收籌劃的步驟是什么?稅收籌劃也就是我們常說的合理避稅，也就是在不違反稅法法規(guī)的情況下減輕企業(yè)稅務(wù)負(fù)擔(dān)，對企業(yè)的經(jīng)營、投資、理財、組織、交易等安排過程.,那么企業(yè)在施行稅收籌劃都有哪些步驟呢?接下來就和小編一起看看吧!有不懂的問題可以咨詢我們的答疑老師.

企業(yè)稅收籌劃的步驟?稅收籌劃也就是我們常說的合理避稅，也就是在不違反稅法法規(guī)的情況下減輕企業(yè)稅務(wù)負(fù)擔(dān)，對企業(yè)的經(jīng)營、投資、理財、組織、交易等安排過程.,那么企業(yè)在施行稅收籌劃都有哪些步驟呢?接下來就和小編一起看看吧!有不懂的問題可以咨詢我們的答疑老師.

企業(yè)稅收籌劃的步驟是什么?

(一)收集稅收籌劃必需的信息

1、企業(yè)涉稅情況與需求分析。不同企業(yè)的基本情況及納稅要求有所不同，在實施稅收籌劃活動時，首先要了解企業(yè)以下基本情況：企業(yè)組織形式、籌劃主體的意圖、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、投資意向、管理層對風(fēng)險的態(tài)度、企業(yè)的需求和目標(biāo)等等。其中，籌劃主體的意圖是稅收籌劃中最根本的部分，是稅收籌劃活動的出發(fā)點。

2、企業(yè)相關(guān)稅收政策與環(huán)境分析。全面了解與企業(yè)相關(guān)的行業(yè)、部門稅收政策，理解和掌握國家稅收政策及精神，爭取稅務(wù)機關(guān)的幫助與合作，這對于成功實施稅收籌劃尤為重要。有條件的，建立企業(yè)稅收信息資源庫，以備使用。同時，企業(yè)必須了解政府的相關(guān)涉稅行為，就政府對稅收籌劃方案可能的行為反應(yīng)做出合理的預(yù)期，以增強籌劃成功的可能性。

3、確定稅收籌劃的具體目標(biāo)。稅收籌劃其最終目標(biāo)是企業(yè)價值最大化。而對上面已經(jīng)收集的信息進(jìn)行分析后，便可以確定稅收籌劃的各個具體目標(biāo)，并以此為基準(zhǔn)來設(shè)計稅收籌劃方案。稅收籌劃具體目標(biāo)主要有：實現(xiàn)稅負(fù)最小化;實現(xiàn)稅后利潤最大化;獲取資金時間價值最大化;實現(xiàn)納稅風(fēng)險最小化。

(二)設(shè)計備選的稅收籌劃方案

在掌握相關(guān)信息和確立目標(biāo)之后，稅收籌劃的決策者可以著手設(shè)計稅收籌劃的具體方案。稅收籌劃方案的設(shè)計一般按以下步驟進(jìn)行：首先，對涉稅問題進(jìn)行認(rèn)定，即涉稅項目的性質(zhì)，涉及哪些稅種等;其次，對涉稅問題進(jìn)行分析，即涉稅項目的發(fā)展態(tài)勢，引發(fā)后果，稅收籌劃空間大小，需解決的關(guān)鍵問題等;最后，設(shè)計多種備選方案，即針對涉稅問題，設(shè)計若干可選方案，包括涉及的經(jīng)營活動、財務(wù)運作和會計處理確定配套方案。

(三)分析、評價各個備選方案，并選擇一個最佳方案

稅收籌劃方案是多種籌劃技術(shù)的組合運用，同時需要考慮風(fēng)險因素。方案列示以后，必須進(jìn)行一系列的分析，主要包括：一是合法性分析：稅收籌劃的首要原則是合法性原則，對設(shè)計的方案首先要進(jìn)行合法性分析，規(guī)避法律風(fēng)險;二是可行性分析：稅收籌劃的實施，需要多方面的條件，企業(yè)必須對方案的可行性做出評估，這種評估包括實施時間的選擇，人員素質(zhì)以及未來的趨勢預(yù)測;三是目標(biāo)分析：每種設(shè)計方案都會產(chǎn)生不同的納稅結(jié)果，這種納稅結(jié)果是否符合企業(yè)既定的目標(biāo)，是籌劃方案選擇的基本依據(jù)。對多種方案進(jìn)行分析、比較和評估后，選擇一個最佳方案。

(四)實施該稅收籌劃方案

稅收籌劃方案選定之后，經(jīng)管理部門批準(zhǔn)，即進(jìn)入實施階段。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照選定的稅收籌劃方案，對自己的納稅人身份、組織形式、注冊地點、所從事的產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)活動以及會計處理等做出相應(yīng)的處理或改變，同時記錄籌劃方案的收益。

(五)對該稅收籌劃方案進(jìn)行監(jiān)控、評估和改進(jìn)

在稅收籌劃方案的實施過程中，應(yīng)及時監(jiān)控出現(xiàn)的問題。再運用信息反饋制度，對籌劃方案的效果進(jìn)行評價，考核其經(jīng)濟(jì)效益與最終結(jié)果是否實現(xiàn)稅收籌劃目標(biāo)。在實施過程中，可能因為執(zhí)行偏差、環(huán)境改變或者由于原有方案的設(shè)計存在缺陷，從而與預(yù)期結(jié)果產(chǎn)生差異，這些差異要及時反饋給稅收籌劃的決策者，并對方案進(jìn)行改進(jìn)。

以上就是小編整理的關(guān)于企業(yè)稅收籌劃的步驟?的所有內(nèi)容了，想要了解更多詳細(xì)會計知識，可以掃描屏幕下方二維碼，關(guān)注會計教練官方公眾號，帶你學(xué)習(xí)更專業(yè)的知識，還有免費的資料領(lǐng)取呦!