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企業(yè)在上個(gè)年度交納企業(yè)所得稅，忘記計(jì)提了，對(duì)于這樣的情況，會(huì)計(jì)做賬如何處理？按照國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定，企業(yè)是可以補(bǔ)提企業(yè)所得稅呢？具體怎么操作，我們接著往下看。

企業(yè)在上個(gè)年度交納企業(yè)所得稅，忘記計(jì)提了，對(duì)于這樣的情況，會(huì)計(jì)做賬如何處理？按照國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定，企業(yè)是可以補(bǔ)提企業(yè)所得稅呢？具體怎么操作，我們接著往下看。

一、補(bǔ)計(jì)提企業(yè)上年度所得稅的會(huì)計(jì)做賬分錄

貸:銀行存款

1.按月或按季計(jì)提，會(huì)計(jì)做賬方法如下:

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

2.按季繳納所得稅，會(huì)計(jì)做賬方法如下:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

【相關(guān)會(huì)計(jì)做賬處理拓展資料】

1.次年5月31日前匯算清繳,應(yīng)補(bǔ)稅額(全年應(yīng)交所得稅額-已預(yù)繳稅額)

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

2.繳納稅款:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

3.補(bǔ)繳稅款損益調(diào)整

借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

4.年度匯算清繳,應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:以前年度損益調(diào)

5.留抵損益調(diào)整

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

今天內(nèi)容就這些，希望對(duì)你有所幫助會(huì)計(jì)做賬實(shí)操很重要 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論知識(shí)也很重要想要學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)做賬實(shí)操課程，微信掃描下方二維碼  ，超值做賬課件大禮包等你來(lái)拿！