發(fā)布時(shí)間:2020-01-07 11:31來源:會計(jì)教練
關(guān)注公眾號視同銷售收入是否繳納企業(yè)所得稅?在增值稅、企業(yè)所得稅和會計(jì)上都有視同銷售的概念但是他們的范圍是不同的,那么小伙伴們是不是想了解視同銷售是否要繳納企業(yè)所得稅呢?下面就是小編給大家整理的相關(guān)知識內(nèi)容,一起來看看吧!不懂的問題可以咨詢我們的答疑老師.
視同銷售收入是否繳納企業(yè)所得稅?在增值稅、企業(yè)所得稅和會計(jì)上都有視同銷售的概念但是他們的范圍是不同的,那么小伙伴們是不是想了解視同銷售是否要繳納企業(yè)所得稅呢?下面就是小編給大家整理的相關(guān)知識內(nèi)容,一起來看看吧!不懂的問題可以咨詢我們的答疑老師.
答:是需要繳納所得稅的;
根據(jù)相關(guān)規(guī)定:
企業(yè)在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個(gè)人贈送禮品,對個(gè)人取得的禮品所得,按照"其他所得"項(xiàng)目,全額適用20%的稅率繳納個(gè)人所得稅.
小編提醒:不要忽視代扣代繳義務(wù),公司向客戶送禮也需要代扣代繳個(gè)人所得稅;
同時(shí)還要視同銷售收入,繳納企業(yè)所得稅.
答:如下:
核查"庫存商品"明細(xì)賬貸方摘要,抽調(diào)相關(guān)原始憑證進(jìn)行進(jìn)一步分析,核實(shí)對應(yīng)賬戶;
核查"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)"科目:切莫忽略企業(yè)所得稅視同銷售問題;
財(cái)務(wù)人員可以通過關(guān)注往來賬科目核查企業(yè)是否存在向其他范單位或個(gè)人無償提供貸款等服務(wù);
通過與分支機(jī)構(gòu)溝通,確定有無在不同縣(市)間移送貨物用于銷售的情況;
確認(rèn)是否存在贈與、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利和利潤分配等用途.
因此,視同銷售收入在符合相關(guān)情況的時(shí)候是需要繳納企業(yè)所得稅的,對于計(jì)算時(shí)視同銷售的計(jì)稅價(jià)格時(shí),需要獲取商品價(jià)格目錄,查詢到視同銷售行為發(fā)生當(dāng)期的商品價(jià)格.
以上就是小編整理的關(guān)于視同銷售收入是否繳納企業(yè)所得稅?的所有內(nèi)容了,想要了解更多詳細(xì)會計(jì)知識,可以掃描屏幕下方二維碼,關(guān)注右上方公眾號,帶你學(xué)習(xí)更專業(yè)的知識,還有免費(fèi)的資料領(lǐng)取呦!
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