用戶注冊(cè)

企業(yè)多交增值稅的轉(zhuǎn)出怎么處理?增值稅作為國(guó)家征收的主要稅種之一，也是各個(gè)稅務(wù)部門都特別重視的納稅工作。那么，企業(yè)納稅人在進(jìn)行增值稅的處理或者增值稅附加稅計(jì)提時(shí)，都是很負(fù)責(zé)任的。像對(duì)多交的增值稅，該怎么來(lái)處理呢?有疑惑的小伙伴，就繼續(xù)來(lái)看吧，會(huì)為大家解決問(wèn)題的。

企業(yè)多交增值稅的轉(zhuǎn)出怎么處理?增值稅作為國(guó)家征收的主要稅種之一，也是各個(gè)稅務(wù)部門都特別重視的納稅工作。那么，企業(yè)納稅人在進(jìn)行增值稅的處理或者增值稅附加稅計(jì)提時(shí)，都是很負(fù)責(zé)任的。像對(duì)多交的增值稅，該怎么來(lái)處理呢?有疑惑的小伙伴，就繼續(xù)來(lái)看吧，會(huì)為大家解決問(wèn)題的。

企業(yè)多交增值稅轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄

比如企業(yè)A的當(dāng)月交納了增值稅30萬(wàn)，做分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 30

貸：銀行存款 30

但是，月終計(jì)算發(fā)現(xiàn)呢，企業(yè)交易形成的增值稅的分錄，抵減 啊，匯總啊啥的，其實(shí)加起來(lái)只有

借：xxxxxx 20

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 20

就是說(shuō)不用交納30 W，交納20W就行，相當(dāng)于交納了10W，不能白交吧，做分錄，把之前在貸方少的10萬(wàn)，轉(zhuǎn)出到借方未交增值稅，：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 10

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 10

等之后還要交稅的話，在借方的10萬(wàn)就可抵減貸方的應(yīng)交稅費(fèi)了，就平啦。

月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理

月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目;對(duì)于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目。

有關(guān)企業(yè)多交增值稅的轉(zhuǎn)出怎么處理，就到此結(jié)束了，上述文章供大家參考。好了，還有其他想要咨詢的，歡迎咨詢右方在線客服吧。有不少備考會(huì)計(jì)職稱考試的小伙伴，也可以來(lái)哦里免費(fèi)領(lǐng)取相關(guān)的備考資料和學(xué)習(xí)計(jì)劃方案，有需求的小伙伴，關(guān)注下方公眾號(hào)，來(lái)免費(fèi)領(lǐng)取吧，我們會(huì)助大家積極備考2020年會(huì)計(jì)職稱考試的!