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開(kāi)具增值稅專用發(fā)票后銷售退回怎么處理?當(dāng)財(cái)務(wù)人員發(fā)生有開(kāi)錯(cuò)票，以及有作廢的發(fā)票情況時(shí)，是要按照相關(guān)發(fā)票規(guī)定來(lái)進(jìn)行開(kāi)具相對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票的。但是具體的操作方法怎么來(lái)進(jìn)行的呢?對(duì)此有疑問(wèn)的小伙伴，希望小編今天分享的內(nèi)容能夠幫助大家解決問(wèn)題，我們接著看下去吧。

開(kāi)具增值稅專用發(fā)票后銷售退回怎么處理?當(dāng)財(cái)務(wù)人員發(fā)生有開(kāi)錯(cuò)票，以及有作廢的發(fā)票情況時(shí)，是要按照相關(guān)發(fā)票規(guī)定來(lái)進(jìn)行開(kāi)具相對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票的。但是具體的操作方法怎么來(lái)進(jìn)行的呢?對(duì)此有疑問(wèn)的小伙伴，希望小編今天分享的內(nèi)容能夠幫助大家解決問(wèn)題，我們接著看下去吧。

開(kāi)具增值稅專用發(fā)票后銷售退回的處理辦法是什么?

開(kāi)具增值稅專用發(fā)票后,如發(fā)生銷售退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形,但不符合發(fā)票作廢條件的,或者因銷售部分退回及發(fā)生銷售折讓的,銷售方可以開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票。

具體實(shí)務(wù)操作如下(視不同情況分別按以下辦法處理) :

1、購(gòu)買方取得增值稅專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購(gòu)買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》( 以下簡(jiǎn)稱信息表) , 在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)色增值稅專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開(kāi)具的紅字增值稅專用發(fā)票后，與《信息表》-并作為記賬憑證。

2、購(gòu)買方取得增值稅專用發(fā)票末用于申報(bào)抵扣,但發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)無(wú)法退回的,購(gòu)買方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)色增值稅專用發(fā)票信息。

3、銷鐫開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票尚末交付購(gòu)買方,以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》。銷售方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的色增值稅專用發(fā)票信息。

4、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》, 系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后,生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》 ,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。

5、銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開(kāi)邢紅字增值稅專用發(fā)票,在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具。紅字增值稅專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。

6、納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。

以上有關(guān)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票后銷售退回怎么處理?看過(guò)之后，相信小伙伴們都有了解。增值稅專票發(fā)票網(wǎng)上勾選認(rèn)證是小伙伴們進(jìn)行抵扣的前提，希望都能熟練操作。好了，還有其他疑問(wèn)的小伙伴，歡迎咨詢右方在線客服吧。當(dāng)然也可以通過(guò)關(guān)注下方的公眾號(hào)，來(lái)進(jìn)行留言，我們的老師會(huì)及時(shí)為大家處理問(wèn)題的。